I
isabellasel
Guest
- 30/12/14
- 2
- 0
- 1
- 32
- I. số dư đầy kỳ của 1 TK
-TK 338 ( dư có) : 10.000
Trong đó 3382 : 2.000 ; 3383 : 6.000 ; 3384 :2.000
II. cá nghiệp vụ phát sinh trong kỳ :
1. Dùng tiên gửi ngân hàng nộp BHXH: 6.000 , BHYT: 2.000 và nhập quỹ tiền mặt 30.000
2. Trả lương còn nợ kỳ trước cho người loa động : 27.000 , số còn lại đơn vị tạm giữ vì công nhân đi vắng chưa lĩnh.
3. Tính ra số tiền lương phải trả trong tháng :
- Lương công nhân trực tiếp sản suất sp 600000.Tiền lương phải trả trực tiếp công nhân trong thời gian nghỉ phép : 15.000
-Lương trả công nhân quản lý xưởng sản xuất : trả theo tỷ lệ 5% trên tổng số tiền lương công nhân trực tiếp sản suất.
-Lương nhân viên bán hàng :20.000
-Lương nhân viên quản lý doanh nghiệp trả theo tỷ lệ 3% trên tổng mức lương công nhân trực tiếp sản xuất.
4a.Trích trước tiền lương nghỉ phép theo kế hoạch của công nhân trực tiếp sx theo tỉ lệ 1% tiền lương chính trong tháng.
4b.Trích KPCĐ, BHXH,BHYT,BHTN theo tỷ lệ quy định.
5. Dùng tiền gửi ngân hàng nộp KPCĐ 1%, BHXH 20% ,BHYT 3%
6. Tiền thưởng thi đua cho công nhân trực tiếp sản xuất :10.000 nhân viên quản lý sản xuất : 4.000 , Nhân viên bán hàng 1.000 và nhân vien quản lý DN 5.000
7. BHXH phải trả công nhân trực tiếp sx trong kỳ là 3.000, nhân viên quản lý doanh nghiệp 2.000
8. các khoản trừ vào thu nhập của công nhân viên :
- Tạm ứng : 10.000
- Bồi thường vật chất : 5.000
9. Vay ngắn hạn ngân hàng 700.000 về nhập quỹ để chuẩn bị trả lương.
10. Thanh toán các khoản khác cho người lao động :
-Lương : trả 60% tiền lương trong tháng cho công nhân viên sau khi đã trừ đi các khoản khấu trừ theo lương; trong đó có 10.000 do công nhân viên đi vắng chưa lĩnh lương, doanh nghiệp dữ hộ
-Trả tiền giữ hộ kỳ trước : 3.000
-BHXH và tiền thưởng thanh toán toàn bộ.
Yêu cầu
1 Định khoản và phản ánh vào sơ đồ tài khoản
Bài làm
1) Nợ Tk 111 30.000
Nợ TK 3383 6.000
Nợ TK 3384 2.000
Có TK 112 38.000
2) Nợ TK 334 30.000
Có TK 111 27.000
Có TK 3388 3.000
3) Nợ TK 622 600.000
Nợ TK 335 15.000
Nợ TK 627 5% * 600.000=30.000
Nợ TK 641 20.000
Nợ TK 642 3% * 600.000=18.000
Có TK 334 683.000
4a) Nợ TK 622 1% * 600.000=6.000
Có TK 335 6.000
4b) Nợ TK 622 24% * (600.000+15.000)=147.600
Nợ TK 627 24% * 30.000=7.200
Nợ TK 641 24% * 20000=4.800
Nợ TK 642 24% * 18000=4.320
Nợ TK 334 10,5% * 683.000=71.715
Có TK 338 235.635
5) Nợ TK 3382 683.000 * 1%=6830
Nợ TK 3383 683.000 * 20%=136.600
Nợ TK 3384 683.000 * 3%= 20.490
Có TK 112 163.920
6) Nợ TK 622 10.000
Nợ TK 627 4000
Nợ TK 641 1000
Nợ TK 642 5000
Có TK 3531 20000
7) Nợ TK 622 3000
Nợ TK 642 2000
Có Tk 3383 5.000
8)Nợ TK 334 15.000
Có TK 141 10.000
Có TK 1388 5.000
9) Nợ TK 111 700.000
Có TK 311 700.000
10) Nợ TK 334 (638.000-71.715) * 60%=339.771
Nợ TK 3388 3.000
Nợ TK 3383 5.000
Nợ TK 3531 20.000
Có TK 111 357.771
Có TK 3388 10.000
