P
Phamngaa
Sơ cấp
- 25/10/14
- 15
- 0
- 1
- 36
Anh chị giúp em nghiệp vụ này với ạ!
Cuối năm 2013 DN em có thanh tra và bị truy thu thuế GTGT của một công trình do chưa xuất hóa đơn khi công trình đã hoàn thành số tiền là 20 triệu, em đã hoạch toán Nợ 811/3331 sau đó nộp Nợ 3331/112 cuối kỳ kết chuyển Nợ 911/811.
nhưng lúc đó do bận rộn cuối năm nhiều việc quá em quên chưa xuất hóa đơn luôn mà để đến tháng 1/2014 mới xuất hóa đơn, và lúc đó bên thuế hướng dẫn là HĐ đó vẫn kê khai trên mâũ 01/GTGT nhưng ĐC âm để không phát sinh thuế phải nộp do CQ thuế đã thu trước rồi. vấn đề em cần hỏi là năm 2012 số thuế GTGT đã hoạch toán Có 3331 rồi, năm 2014 em xuất HĐ và ĐK Nợ 131/Có 511,3331 (phần Dthu thì em sẽ Đchỉnh giảm trên QT TNDN) nhưng còn phần thuế 3331 thì em chưa biết điều chỉnh làm sao để không phát sinh thuế phải nộp nữa,nếu không hoạch toán thì sẽ không cân đối với TK 131 phải thu của khách hàng.
Cuối năm 2013 DN em có thanh tra và bị truy thu thuế GTGT của một công trình do chưa xuất hóa đơn khi công trình đã hoàn thành số tiền là 20 triệu, em đã hoạch toán Nợ 811/3331 sau đó nộp Nợ 3331/112 cuối kỳ kết chuyển Nợ 911/811.
nhưng lúc đó do bận rộn cuối năm nhiều việc quá em quên chưa xuất hóa đơn luôn mà để đến tháng 1/2014 mới xuất hóa đơn, và lúc đó bên thuế hướng dẫn là HĐ đó vẫn kê khai trên mâũ 01/GTGT nhưng ĐC âm để không phát sinh thuế phải nộp do CQ thuế đã thu trước rồi. vấn đề em cần hỏi là năm 2012 số thuế GTGT đã hoạch toán Có 3331 rồi, năm 2014 em xuất HĐ và ĐK Nợ 131/Có 511,3331 (phần Dthu thì em sẽ Đchỉnh giảm trên QT TNDN) nhưng còn phần thuế 3331 thì em chưa biết điều chỉnh làm sao để không phát sinh thuế phải nộp nữa,nếu không hoạch toán thì sẽ không cân đối với TK 131 phải thu của khách hàng.
