Số dư đầu kỳ tài khoản ngân hàng bị lệch

T

Thạch Lam

Cao cấp
mọi người giúp em bút toán này với ạ:
- Năm 2014: SDDK 112 (trên sổ phụ ngân hàng): 1.650.031
SDDK 112 (trên sổ kế toán) :1.635.031
Chênh lệch: 15.000 (chênh lệch này là do ngày 31/12/2013 chị kt trước hạch toán tiền phí tin nhắn 15.000 vào ngày 31.12.2013, nhưng ngân hàng lại trừ tiền phí tin nhắn này vào ngày 01.01.2014).
Do đó số dư đầu kỳ và cuối kỳ năm 2014 trên sổ phụ ngân hàng và sổ kế toán bị chênh lệch ạ. Mọi người chỉ em cách xử lý cho khớp với ạ. Em cảm ơn nhiều ạ!
 
Thạch Lam nói:
mọi người giúp em bút toán này với ạ:
- Năm 2014: SDDK 112 (trên sổ phụ ngân hàng): 1.650.031
SDDK 112 (trên sổ kế toán) :1.635.031
Chênh lệch: 15.000 (chênh lệch này là do ngày 31/12/2013 chị kt trước hạch toán tiền phí tin nhắn 15.000 vào ngày 31.12.2013, nhưng ngân hàng lại trừ tiền phí tin nhắn này vào ngày 01.01.2014).
Do đó số dư đầu kỳ và cuối kỳ năm 2014 trên sổ phụ ngân hàng và sổ kế toán bị chênh lệch ạ. Mọi người chỉ em cách xử lý cho khớp với ạ. Em cảm ơn nhiều ạ!
Nhấn để mở rộng...
Nếu bạn kế toán trước đã hoạch toán mà chưa có chứng từ thì bạn có thể làm bút toán điều chỉnh lại hoặc là có 2 cách để bạn có thể làm
cách 1 : làm bút toán điều chỉnh vào đầu năm
N 112 : 15.000
C 421: 15.000 Bút toán điều chỉnh ngày 31/12/N do hoạch toán phí chưa có chứng từ phát sinh
rồi đến ngày khoản phí kia phát sinh bạn hoạch toán bình thường
N 642* : 15.000 chi phí tin nhắn ngân hàng thu
C 112 : 15.000
Cách hai là bạn không không hoạch toán bút toán ngày 1/1/2014 vì đã hoạch toán vào ngày 31/12/2013 rồi thì nọ tự cân số dư trong tài khoản ngân hàng của bạn
 
giathangvta nói:
Nếu bạn kế toán trước đã hoạch toán mà chưa có chứng từ thì bạn có thể làm bút toán điều chỉnh lại hoặc là có 2 cách để bạn có thể làm
cách 1 : làm bút toán điều chỉnh vào đầu năm
N 112 : 15.000
C 421: 15.000 Bút toán điều chỉnh ngày 31/12/N do hoạch toán phí chưa có chứng từ phát sinh
rồi đến ngày khoản phí kia phát sinh bạn hoạch toán bình thường
N 642* : 15.000 chi phí tin nhắn ngân hàng thu
C 112 : 15.000
Cách hai là bạn không không hoạch toán bút toán ngày 1/1/2014 vì đã hoạch toán vào ngày 31/12/2013 rồi thì nọ tự cân số dư trong tài khoản ngân hàng của bạn
Nhấn để mở rộng...
Cảm ơn bạn nhiều nhé. Bạn cho mình hỏi bút toán N112/C421 mình chi tiết tài khoản vào 4211 hay 4212 vậy bạn? (vì bên mình hạch toán chứng từ vào chi tiết bạn ạ.
 
Thạch Lam nói:
mọi người ơi!giúp mình với!huhuhu
Nhấn để mở rộng...
nếu bạn đã kết chuyển 4212 sang 4211 rồi thì hạch toán qua 4211, nếu chưa thì vẫn hạch toán qua 4212, mà mình nghĩ cái này nếu bên ấy theo ngân hàng được thì dễ làm, vẫn hạch toán bình thường
 
Thạch Lam nói:
Cảm ơn bạn nhiều nhé. Bạn cho mình hỏi bút toán N112/C421 mình chi tiết tài khoản vào 4211 hay 4212 vậy bạn? (vì bên mình hạch toán chứng từ vào chi tiết bạn ạ.
Nhấn để mở rộng...
Bạn điều chỉnh năm nay thì bạn ghi vào TK 4212 chứ.
 
giathangvta nói:
Nếu bạn kế toán trước đã hoạch toán mà chưa có chứng từ thì bạn có thể làm bút toán điều chỉnh lại hoặc là có 2 cách để bạn có thể làm
cách 1 : làm bút toán điều chỉnh vào đầu năm
N 112 : 15.000
C 421: 15.000 Bút toán điều chỉnh ngày 31/12/N do hoạch toán phí chưa có chứng từ phát sinh
rồi đến ngày khoản phí kia phát sinh bạn hoạch toán bình thường
N 642* : 15.000 chi phí tin nhắn ngân hàng thu
C 112 : 15.000
Cách hai là bạn không không hoạch toán bút toán ngày 1/1/2014 vì đã hoạch toán vào ngày 31/12/2013 rồi thì nọ tự cân số dư trong tài khoản ngân hàng của bạn
Nhấn để mở rộng...
Theo mình:
Khi có 1 TK hạch toán sai thì sẽ có 1 TK khác sai theo ( cùng giá trị ) mới lên được cân đối. Kế toán phải tìm để điều chỉnh lại cho đúng chứ không làm như bạn. Nếu sau này trong quá trình HT lại phát hiện ra TK sai đó thì làm sao?
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top