Hỏi về thuế TNDN

[vantien2610]

Chào mọi người, mình mới lập công ty TNHH cho quán cf của mình và cần phải khai báo thuế cho Quý IV 2014 trong tháng 1 này, tuy nhiên mình có một số thắc mắc cần giải đáp về như sau:
1. Về khai thuế GTGT:
Mình đang triển khai theo phương pháp GTGT Trực tiếp, tuy nhiên, mức thuế GTGT cho ngành hàng của mình là bao nhiêu( Mình hiện tại đang kinh doanh cà phê, không biết nó có thuộc mục Phân phối, cung cấp hàng hóa hay là mục Hoạt động khác).
Để khai doanh thu cho quán, mình có mua hóa đơn bán hàng, tuy nhiên mình lại không biết xuất nó ra như thế nào (1 tờ/1 tháng đc không hay mỗi ngày 1 tờ? vì kinh doanh cafe hầu như không có ai yêu cầu xuất hóa đơn nên sẽ để tên khách hàng là ai, MST ra sao mỗi khi xuất?)

2. Về khai thuế TNDN:
Việc khai thuế TNDN có bị ảnh hưởng gì bởi việc đăng ký GTGT Trực tiếp không ạ? và hiện tại em nên dùng mẫu nào để đăng ký (1A hay 1B, Nếu đăng ký 1B thì thuế suất em phải chịu trên doanh thu mỗi Quý là bao nhiêu)?
Theo em được biết thì kể từ quý 4 sẽ không cần khai TNDN tạm tính mà chỉ nộp tiền, vậy quy trình nộp thuế nó ntn ạ, nếu em báo lỗ thì có cần lên cục thuế để đóng hay khai báo không ạ?

Vì mới chân ướt chân ráo vào nghề nên hơi mù mờ, mong các bác giải đáp hộ em. Em xin đội ơn ^^

 

[Hien]

Về thuế GTGT: Hoạt động kinh doanh cafe của bạn thuộc hoạt động dịch vụ ăn uống, thuế suất thuế GTGT là 1%/doanh thu.

Về lập hóa đơn theo đúng quy định thì trường hợp giá trị thanh toán mỗi khách hàng 1 lần từ 200.000 trở lên bạn phải lập hóa đơn, các khách hàng sử dụng dịch vụ dưới 200.000 đ 1 lần thì không phải lập hóa đơn (trừ khi khách hàng yêu cầu) mà lập Bảng kê bán lẻ, cuối ngày lập hóa đơn từ bảng kê bán lẻ.

Kê khai thuế TNDN không phụ thuộc vào phương pháp kê khai thuế GTGT. Nếu công ty kê khai thuế GTGT trực tiếp mà không xác định được chi phí thì tính thuế TNDN trên doanh thu (công ty của bạn là 5%), theo quy định trước đây lập tờ khai tạm tính 1B. Nếu công ty hạch toán được doanh thu, chi phí, tính lãi lỗ thì theo quy định trước đây lập tờ khai 1B. Theo quy định hiện nay bạn không phải lập tờ khai tạm tính mà hàng tháng bạn tự tính số thuế TNDN phải nộp ước tính dựa trên lãi lỗ mà bạn tính toán được.