Xuất hóa đơn GTGT như thế nào?

[Huyen Tung]

Chào anh chị, em làm kế toán cho 1 công ty xây lắp cơ điện nhỏ mới thành lập 2014. Hồi tháng 8 bên e có ký 2 hợp đồng với 2 cá nhân về cung cấp lắp đặt ĐH thông gió. Do họ là tư nhân nên không cần hóa đơn. Nhưng họ lại chuyển 1 phần tiền thanh toán bằng hình thức nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng của công ty em. Giờ em có nên quyết toán công trình đấy theo giá trị họ đã chuyển tiền (giảm 1 số mục trong hợp đồng để = với số tiền đã chuyển) rồi xuất hóa đơn hay làm như thế nào đây ạ. Sếp thì ko muốn xuất hóa đơn. Cụ thể 2 trường hợp như sau:
- 1 là có ông khách nộp tiền 2 lần, trong đó có 1 đợt là bên ông ấy thanh toán nhưng lại ghi tên người nộp là 1 người khác. (Ông Nguyễn............thanh toán HĐ số 2308HĐKT....) vì ông khách nhờ người khác đi nộp tiền hộ.
- Có 1 bà khách nộp số tiền tương ứng với phần thiết bị trong hợp đồng, nhưng bị lệch 50.000đ. Em đang tính hoặc quyết toán mình bổ sung thêm vận chuyển. Thế thì xuất hóa đơn thế nào cho hợp lý ạ.
Mong anh chị giúp đỡ. Sắp kê khai VAT rồi ạ.

 

[HO Anh Hue]

Chào anh chị, em làm kế toán cho 1 công ty xây lắp cơ điện nhỏ mới thành lập 2014. Hồi tháng 8 bên e có ký 2 hợp đồng với 2 cá nhân về cung cấp lắp đặt ĐH thông gió. Do họ là tư nhân nên không cần hóa đơn. Nhưng họ lại chuyển 1 phần tiền thanh toán bằng hình thức nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng của công ty em. Giờ em có nên quyết toán công trình đấy theo giá trị họ đã chuyển tiền (giảm 1 số mục trong hợp đồng để = với số tiền đã chuyển) rồi xuất hóa đơn hay làm như thế nào đây ạ. Sếp thì ko muốn xuất hóa đơn. Cụ thể 2 trường hợp như sau:
- 1 là có ông khách nộp tiền 2 lần, trong đó có 1 đợt là bên ông ấy thanh toán nhưng lại ghi tên người nộp là 1 người khác. (Ông Nguyễn............thanh toán HĐ số 2308HĐKT....) vì ông khách nhờ người khác đi nộp tiền hộ.
- Có 1 bà khách nộp số tiền tương ứng với phần thiết bị trong hợp đồng, nhưng bị lệch 50.000đ. Em đang tính hoặc quyết toán mình bổ sung thêm vận chuyển. Thế thì xuất hóa đơn thế nào cho hợp lý ạ.
Mong anh chị giúp đỡ. Sắp kê khai VAT rồi ạ.

Bạn cần nói rõ: 2 HĐ với cá nhân ... cung cấp lắp đặt ĐH thông gió là cung cấp cho DN bạn hay cho C.trình mà DN bạn nhận thầu? Tại sao người cung cấp lại nộp tiền vào DN của bạn? nếu bình thường thì DN phải trả tiền cho họ mới đúng. Trường hợp này có thể DN bạn nhận thầu thuê họ làm, họ thanh toán với bên ĐT ( C.trình tư nhân ) và nộp lại tiền chênh lệch phải không? Nếu bạn viết hóa đơn bán ra tính DT thì toàn bộ chi phí đầu vào ( VL, NC ... ) đều phải có HĐ dù là tư nhân.

 

[xuantham]

Diễn đàn không bày cho bạn làm sai luật mà chỉ hướng dẫn bạn cách xử lý vấn đề @Huyen Tung nhé.

Em nên hỏi sếp em muốn thế nào? Và em nói ra xem em nghỉ thế nào để trình bày với sếp về cách xử lý cho phù hợp. Rồi post lên đây

 

[leopad]

Cả hai trường hợp thì trên sao kê tài khoản cty bạn đã thể hiện nhận khoản tiền bán hàng nên bạn phải xuất hóa đơn
- trường hợp nộp tiền 2 lần thì bạn xuất hóa đơn theo hợp đồng vì các lần trả tiền đều ghi rõ thanh toán cho hợp đồng nào.
- trường hợp lệch 50.000, bạn cũng xuất hóa đơn theo hợp đồng, rồi bạn phải tìm hiểu vì sao bị lệch 50.000 (phí ngân hàng, khách hàng trả thiếu...) rồi xử lý tiếp