phân bổ sai giá trị ccdc phải điều chỉnh lại như thế nào ?

[vanthaihien]

Mọi người cho e hỏi : năm 2011-2013 bên e vừa ktra thuế xong và bị phạt khoản phân bổ CCDC . Do kế toán theo dõi và phân bổ nhầm giá trị. Giá trị năm 2011 đã hết mà Ktoan lại đưa tiếp vào phân bổ thêm mấy tháng nữa trong năm 2012.

Số liệu làm lại sau khi ktra thuế : Năm 2012 giá trị phân bổ là 471,210,206 giá trị còn lại là 242,116,514
Số liệu trên sổ sách thuê trước khi ktra : Năm 2012 giá trị phân bổ là 587.598.325 giá trị còn lại là 125,728,395
Chênh lệch là 116,388,119.chênh lệch này bị tính phạt xong rồi. và giờ Số chênh lệch này mình xử lý như thế nào ? Vậy năm 2014 mình có cần làm điều chỉnh lại : 125,728,395 + 116,388,119. = 242,116,514 không ?
Cám ơn mọi người

 

[phung phan]

Mọi người cho e hỏi : năm 2011-2013 bên e vừa ktra thuế xong và bị phạt khoản phân bổ CCDC . Do kế toán theo dõi và phân bổ nhầm giá trị. Giá trị năm 2011 đã hết mà Ktoan lại đưa tiếp vào phân bổ thêm mấy tháng nữa trong năm 2012.

Số liệu làm lại sau khi ktra thuế : Năm 2012 giá trị phân bổ là 471,210,206 giá trị còn lại là 242,116,514
Số liệu trên sổ sách thuê trước khi ktra : Năm 2012 giá trị phân bổ là 587.598.325 giá trị còn lại là 125,728,395
Chênh lệch là 116,388,119.chênh lệch này bị tính phạt xong rồi. và giờ Số chênh lệch này mình xử lý như thế nào ? Vậy năm 2014 mình có cần làm điều chỉnh lại : 125,728,395 + 116,388,119. = 242,116,514 không ?
Cám ơn mọi người

Bạn nói có vẻ lủng củng quá "Giá trị năm 2011 đã hết mà Ktoan lại đưa tiếp vào phân bổ thêm mấy tháng nữa trong năm 2012". thực tế đã phân bổ hết vào năm 2011 rồi, lấy đâu ra để "Số liệu làm lại sau khi ktra thuế : Năm 2012 giá trị phân bổ là 471,210,206 giá trị còn lại là 242,116,514"
BỎ QUA VẤN ĐỀ NÀY
CÁCH SỮA SAI:
Trước đây
nợ 153 Gía trị CCDC mua vào
có 142, 242 Giá trị CCDC đưa vô phân bổ, dài hạn thì trên 2 năm 242, ngắn hạn thì 142
sau đó phân bổ
nợ 642,627,641 587.598.325
có 142, 242 587.598.325
bây giờ ghi âm lại số đó
nợ 642,627,641 (587.598.325)
có 142, 242 (587.598.325)
và định khoản lại cái mới
nợ 642,627,641 471,210,206
có 142, 242 471,210,206
Lúc đó công thức nó sẽ tự động tính giá trị còn lại là 242,116,514
Thân.

 

[vanthaihien]

Bạn nói có vẻ lủng củng quá "Giá trị năm 2011 đã hết mà Ktoan lại đưa tiếp vào phân bổ thêm mấy tháng nữa trong năm 2012". thực tế đã phân bổ hết vào năm 2011 rồi, lấy đâu ra để "Số liệu làm lại sau khi ktra thuế : Năm 2012 giá trị phân bổ là 471,210,206 giá trị còn lại là 242,116,514"
BỎ QUA VẤN ĐỀ NÀY
CÁCH SỮA SAI:
Trước đây
nợ 153 Gía trị CCDC mua vào
có 142, 242 Giá trị CCDC đưa vô phân bổ, dài hạn thì trên 2 năm 242, ngắn hạn thì 142
sau đó phân bổ
nợ 642,627,641 587.598.325
có 142, 242 587.598.325
bây giờ ghi âm lại số đó
nợ 642,627,641 (587.598.325)
có 142, 242 (587.598.325)
và định khoản lại cái mới
nợ 642,627,641 471,210,206
có 142, 242 471,210,206
Lúc đó công thức nó sẽ tự động tính giá trị còn lại là 242,116,514
Thân.

Hiii. Do bên kế toán theo dõi và phân bổ bị sai. Đại loại lý do sai là như trên. Cám ơn anh/ chị nhiù nhé.