Khi nào sử dụng tài khoản 111, 511, 632?

[violet80]

Chào các anh chị và các bạn!
Mình đang rất băn khoăn về định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong xuất hàng hóa bán. Mình ko rõ là khi nào thì dùng TK111, khi nào thì dùng TK511, và khi nào thì sủ dụng TK632. Mình thấy cứ rối tung cả lên.
VD khi đi học thày cho ngiệp vụ: Xuất hàng hóa bán trực tiếp cho khách hàng , trị giá hàng hóa xuất bán: 200.000.
Thày định khoản như sau:
Nợ TK632 200.000
Có TK152 200.000
Mình thì lại nghĩ là:
Nợ TK1:help: 11 200.000
Có TK152 200.000
Mong các bạn giải thích cặn kẽ giúp mình với, mình mới vào nghề và làm trong Công ty mới thành lập nên rất mong được các bạn giúp đỡ.:help:

 

[Tran Nhan]

VD khi đi học thày cho ngiệp vụ: Xuất hàng hóa bán trực tiếp cho khách hàng , trị giá hàng hóa xuất bán: 200.000.
Thày định khoản như sau:
Nợ TK632 200.000
Có TK152 200.000

Bạn ơi thầy mới định khoản phần giá vốn thôi, còn phần phản ánh doanh thu nữa.
Nợ 111 / 131
Có 511
(Có 3331)

Mình thì lại nghĩ là:
Nợ TK811 200.000
Có TK152 200.000

Bút toán này thường dùng để phản ánh xuất bán phế liệu

 

[violet80]

Em cảm ơn chị nhantranthinhi nha! Chị có thể nói kỹ hơn về định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong xuất hàng hóa bán. Khi nào thì dùng TK111, khi nào thì dùng TK511, và khi nào thì sủ dụng TK632. Chị giúp em với nhé.

 

[Tran Nhan]

Tk 111 dùng khi mình bán hàng thu tiền liền, còn nợ thì phản ánh vào tk 131 (hoặc có thể dùng 131, sau đó hạch toán N111/C131)
Khi bán hàng (KD) thì lúc nào cũng dùng 2 TK 511 và 632 .
Mình đã định khoản như trên rồi đó.
À hôm qua mình nhầm đấy, Bán phế liệu thì phản ánh như sau:
Phần doanh thu:
N111/131
C711
C333 (nếu có)
Phần chi phí:
N811
C152

 

[lạc thư]

Chào các anh chị và các bạn!
Mình đang rất băn khoăn về định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong xuất hàng hóa bán. Mình ko rõ là khi nào thì dùng TK111, khi nào thì dùng TK511, và khi nào thì sủ dụng TK632. Mình thấy cứ rối tung cả lên.
VD khi đi học thày cho ngiệp vụ: Xuất hàng hóa bán trực tiếp cho khách hàng , trị giá hàng hóa xuất bán: 200.000.
Thày định khoản như sau:
Nợ TK632 200.000
Có TK152 200.000
Mình thì lại nghĩ là:
Nợ TK1:help: 11 200.000
Có TK152 200.000
Mong các bạn giải thích cặn kẽ giúp mình với, mình mới vào nghề và làm trong Công ty mới thành lập nên rất mong được các bạn giúp đỡ.:help:

Đề bài mà thầy bao gồm 2 nghiệp vụ:
Nghiệp vụ 1: Giá vốn hàng bán
N632
C152
(nghiệp vụ này có nghĩa là giảm lượng hàng hoá bán trong kho và tăng lượng vốn bán ra ngoài)
Nghiệp vụ 2: Doanh thu thu được từ việc bán hàng hoá
N111/112/131
C511
C333..
(nghiệp vụ này có nghĩa là tăng lượng tiền mặt, tăng doanh thu và tăng thuế phải nộp)

 

[bichvan.tax06]

Chào các anh chị và các bạn!
Mình đang rất băn khoăn về định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong xuất hàng hóa bán. Mình ko rõ là khi nào thì dùng TK111, khi nào thì dùng TK511, và khi nào thì sủ dụng TK632. Mình thấy cứ rối tung cả lên.
VD khi đi học thày cho ngiệp vụ: Xuất hàng hóa bán trực tiếp cho khách hàng , trị giá hàng hóa xuất bán: 200.000.
Thày định khoản như sau:
Nợ TK632 200.000
Có TK152 200.000
Mình thì lại nghĩ là:
Nợ TK1:help: 11 200.000
Có TK152 200.000
Mong các bạn giải thích cặn kẽ giúp mình với, mình mới vào nghề và làm trong Công ty mới thành lập nên rất mong được các bạn giúp đỡ.:help:

Xuất bán và xác định là bán được hàng thì ghi nhận doanh thu và đồng thời phản ánh giá vốn.
Nợ 111 hoặc 131 (nếu KH chưa thanh tóan)/Có 511 (doanh thu) + Có 3331 (thuế phải nộp cho NN)
Giá vốn của hàng bán :
Nợ 632/Có 156.

==>Còn khi nào use 131 - 111 - 632...bạn đọc trong sách chế độ kế tóan DN mục CÔNG DỤNG - TK này use để làm gì....kết cấu - pp hạch tóan....vv..vv!

 

[member0608]

Chào cả nhà!

Mình làm kế toán trong Công ty cung cấp domain hosting, thiết kế website. Vậy phải sử dụng và định khoản TK 632 như thế nào?
Mong cả nhà giải đáp dùm. Mình đang đau đầu vì nó đây.

Cảm ơn cả nhà!

 

[yi cui]

Ðề: Khi nào sử dụng tài khoản 111, 511, 632?

Bạn ơi co mình hỏi ké nhé! Công ty của mình là cty dịch vụ xuất nhập khẩu
Mình thấy kt bên mình làm sổ sach phiếu thu chi và hạch toán in ra, cứ 1HDDV thì kèm theo 1 tờ A5 Phiếu Chi và 1tờ HDDR thì kem theo 1 tờ A5 Phiếu Thu và những hóa đơn nào 0% hình thức chuyểnkhoản thì in ra tờ A5 Phiếu Hạch Toán . Vậy ke toán bê mình làm vậy có đúng k bạn ?
Va minh thắc mắc HDDR so tiền là 5,500,000 bao gom VAT trên phiếu thu có Đkhoản co 1111 no 511 :5,000,000
Co 1111 no 33311: 500,000
HÓA ĐƠNNÀY TẠI THỜI ĐIỂM XUẤT HÓA ĐƠN ĐÃ TT TM
Còn 1 phiếu hạch toán HDDR Thu hỘ cước vận chuyển thuế suất 0% NGÀY 20/ 1 /2012 12,000,00
NỢ 511 CÓ 131 :5,000,000
HÓA ĐƠN NÀY TẠI THỜI ĐỂM XUẤT HÓA ĐƠN THÌ KHÁCH HÀNG CHƯA CÓ CK MÀ ĐẾN NGÀY 20/2/2012 MỚI CUYỂN TIỀN VÀO TK CTY . NHƯNG HÓA ĐƠN NÀY MÌNH SẼ PHẢI TRẢ CƯỚC PHÍ CHO ĐAI LÝ NƯỚC NGOÀI 4,100,000 NGÀY 1/4/2012
VẬY CHO MÌNH HỎI GIÚP KẾTOÁN BÊN MÌNH ĐỊNH KHOẢN VÂY ĐÃ ĐỦ VÀ ĐÚNG CHƯA? NẾU PHIẾU THU CHI ĐỊNH KHOẢN SAI CÓ BI PHẠT GÌ K? GIÚP MÌNH NHÉ , CÁM ON CÁC BẠN NHIỀU.