Nộp thuế TNDN như thế nào khi DN có thu nhập chịu thuế khác do bán lãi TSCĐ.

[binbanhbao]

Chào các anh chị!
Em có câu hỏi rất muốn được tư vấn như sau:
Cty em bán thanh lý một TSCĐ đã dùng và khấu hao, giá trị còn lại khi bán: 152.000.000đ
Giá bán: 300.000.000đ. Như vậy là lãi: 148.000.000đ
Các định khoản kế toán em đã biết, tuy nhiên em vẫn chưa biết phải nộp thuế TNDN là bao nhiêu cho số thu nhập chịu thế khác kia? Tìm văn bản nào mà em không thấy.
DN có được chuyển lỗ năm trước cho số lãi đó trong năm nay hay không?
Nếu phải nộp thuế TNDN cho phần thu nhập khác này thì phải nộp ngay trong quý 4 em mới xuất hóa đơn hay nộp khi làm Báo cáo TC năm?
Rất mong được tư vấn gấp!!!
Thanks

 

[ACC4RUM]

- Thu nhập từ thanh lý TSCĐ hạch toán vào thu nhập khác (Doanh thu trừ giá trị còn lại và chi phí thanh lý)
- Thu nhập khác nộp thuế TNDN theo thuế suất DN đang áp dung (thu nhập khác không được hưởng ưu đãi thuế TNDN)
- Nộp quý 4 (trong tháng 01/2015) hay khi quyết toán (trong quý I/2015) cũng được nhưng sao cho tổng số thuế TNDN tạm nộp 4 quý trong năm 2014 không ít hơn 80% tổng số thuế TNDN phải nộp khi quyết toán (phần vượt 20% phải tính tiền chậm nộp)