PHÍ KHÁC bên hạch toán ở phòng vé thì đưa vào đâu ạ?

[ThuyTram247]

Anh chj ơi cho em hỏi !
em có 1 hóa đơn đầu vào k có giá tiền hàng( hóa đơn của hãng jestar )
ví dụ như sau :
Code vé : HGHJ3J : 0 đồng
vat : 0 đông
Thuế phí khác .
- Lệ phí sân bay : 0 đồng
- Phí khác : 654.645 đồng
- thuế khác : 65.454 đồng ( vat 10% kê khai thuế)

Anh chị chỉ em hoạch toán với ạ .

 

[Viet Huong]

Anh chj ơi cho em hỏi !
em có 1 hóa đơn đầu vào k có giá tiền hàng( hóa đơn của hãng jestar )
ví dụ như sau :
Code vé : HGHJ3J : 0 đồng
vat : 0 đông
Thuế phí khác .
- Lệ phí sân bay : 0 đồng
- Phí khác : 654.645 đồng
- thuế khác : 65.454 đồng ( vat 10% kê khai thuế)

Anh chị chỉ em hoạch toán với ạ .

Các bạn kế toán cần lưu ý, khi cầm bất cứ chứng từ hạch toán nào trên tay, trước hết phải nắm bản chất của chứng từ đó. Hiểu được bản chất của chứng từ thì các bạn sẽ dễ dàng "đặt tên" bút toán hạch toán cho từng chứng từ.

Ở đây, trên hoá đơn không ghi giá trị của hành trình theo vé máy bay mà là phí khác thì có thể là phí hoán đổi ngày / hành trình của vé máy bay. Bản chất nó vẫn là chi phí của DN nhận được hoá đơn. Còn hạch toán vào chi phí quản lý / chi phí bán hàng / giá vốn thì phải tuỳ vào tình hình thực tế DN.