Cách tính thuế nhà thầu

[Ms.Rose]

các a chị cho em hỏi với ạ: Liên quan tới thuế nhà thầu, cty e đc xuất HĐ: Doanh số: 1.282.800, VAT: 67.475. Nội dung HĐ: phí gia hạn container. e tính mãi nhưng không ra được số VAT đó, anh chị chỉ ra công thức để ra số VAT trên giúp em với ạ. Em cảm ơn!

 

[Hien]

các a chị cho em hỏi với ạ: Liên quan tới thuế nhà thầu, cty e đc xuất HĐ: Doanh số: 1.282.800, VAT: 67.475. Nội dung HĐ: phí gia hạn container. e tính mãi nhưng không ra được số VAT đó, anh chị chỉ ra công thức để ra số VAT trên giúp em với ạ. Em cảm ơn!

Thuế nhà thầu trong trường hợp này tính theo công thức:

1.282.800 / (1 - 5%) x 5%. Có thể người tính nhập vào máy tính lộn số là 1.282.020 nên cho ra kết quả như đã viết hóa đơn.

 

[Ms.Rose]

Thuế nhà thầu trong trường hợp này tính theo công thức:

1.282.800 / (1 - 5%) x 5%. Có thể người tính nhập vào máy tính lộn số là 1.282.020 nên cho ra kết quả như đã viết hóa đơn.

Anh cho em hỏi thêm chút là: Vì sao "doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT" trong công thức:
Doanh thu tính thuế GTGT = Doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT/( 1 - Tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu)
bao gồm thuế TNDN, không bao gồm thuế GTGT
Còn "Doanh thu không bao gồm thuế TNDN" trong công thức:
Doanh thu tính thuế TNDN= Doanh thu không bao gồm thuế TNDN/(1 - Tỷ lệ thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế)
lại không bao gồm thuế TNDN, ko bao gồm thuế GTGT ạ?
(Theo VD 11, khoản 1, điều 12 và VD 18 khoản 1, điều 13 TT 103/2014/TT-BTC)

 

[Hien]

Là do cơ quan thuế quy định như vậy khi tính thuế

Thuế GTGT = Doanh thu tính thuế GTGT (đã bao gồm cả thuế GTGT) x Tỷ lệ thuế GTGT trên doanh thu

Thuế TNDN = Doanh thu tính thuế TNDN (đã bao gồm cả thuế TNDN) x Tỷ lệ thuế TNDN trên doanh thu

Doanh thu tính thuế TNDN thì là doanh thu đã bao gồm thuế TNDN mà không bao gồm thuế GTGT.

Doanh thu tính thuế GTGT là doanh thu bao gồm cả thuế GTGT và thuế TNDN.

Nếu hợp đồng quy định số Net mà nhà thầu nhận được là 200.000 (đã trừ thuế GTGT và thuế TNDN, phía VN nộp thay), thì trước hết tính thuế TNDN:

200.000 / (1-5%) x 5% = 210.526 x 5%

Doanh thu đã bao gồm thuế TNDN, chưa bao gồm thuế GTGT là 210.526.

Thuế GTGT phải nôp: 210.526 /(1-5%) x 5% = 221.606 x 5%

Doanh thu đã bao gồm cả thuế GTGT, thuế TNDN là 221.606.

Nếu Hợp đồng quy định số doanh thu là bao gồm cả thuế nhà thầu là 221.606 thì lại tính trình tự ngược lại:

Thuế GTGT: 221.606 x 5% = 11.080

Doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT = 221.606 - 11.080 = 210.526

Thuế TNDN: 210.526 x 5%

 

[cuesta]

có bạn nào lập các công thức trong file excel cho các trường hợp luôn ko ạ, up lên cho ae tham khảo lun

 

[trungkien47a]

đánh dấu tham khảo................................thanks

Là do cơ quan thuế quy định như vậy khi tính thuế

Thuế GTGT = Doanh thu tính thuế GTGT (đã bao gồm cả thuế GTGT) x Tỷ lệ thuế GTGT trên doanh thu

Thuế TNDN = Doanh thu tính thuế TNDN (đã bao gồm cả thuế TNDN) x Tỷ lệ thuế TNDN trên doanh thu

Doanh thu tính thuế TNDN thì là doanh thu đã bao gồm thuế TNDN mà không bao gồm thuế GTGT.

Doanh thu tính thuế GTGT là doanh thu bao gồm cả thuế GTGT và thuế TNDN.

Nếu hợp đồng quy định số Net mà nhà thầu nhận được là 200.000 (đã trừ thuế GTGT và thuế TNDN, phía VN nộp thay), thì trước hết tính thuế TNDN:

200.000 / (1-5%) x 5% = 210.526 x 5%

Doanh thu đã bao gồm thuế TNDN, chưa bao gồm thuế GTGT là 210.526.

Thuế GTGT phải nôp: 210.526 /(1-5%) x 5% = 221.606 x 5%

Doanh thu đã bao gồm cả thuế GTGT, thuế TNDN là 221.606.

Nếu Hợp đồng quy định số doanh thu là bao gồm cả thuế nhà thầu là 221.606 thì lại tính trình tự ngược lại:

Thuế GTGT: 221.606 x 5% = 11.080

Doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT = 221.606 - 11.080 = 210.526

Thuế TNDN: 210.526 x 5%