điều chỉnh giảm chí do thanh tra thuế các năm trước

[phuongkt6]

Chào cả nhà, Công ty mình đợt vừa rồi có thanh kiểm tra quyết toán thuế các năm 2010, 2011, 2012 có một số vấn đề sau khi thanh tra thuế có yêu cầu hạch toán điều chỉnh giảm một số chi phí như sau, mình muốn cả nhà hạch toán giúp:

1/ Năm đầu tiên 2010 kết quả SXKD lợi nhuận trước thuế là 79 triệu thuế TNDN phải nộp là 19.7 triệu và đã nộp , sau khi thuế kiểm tra thì yêu cầu:
- Giảm thuế GTGT được khấu trừ 386.400 đồng.
- Giảm chi phí lý DN 642 số tiền là 4.320.000 đồng. ( tương ứng với lợi nhuận tăng và tăng số thuế TNDN phải nộp thêm)
- Tăng số thuế TNDN phải nộp là: 1.080.000 đồng

2/ Năm 2011 thì kết quả SXKD cuối năm lỗ, và thuế cũng yêu cầu giảm chi phí không hợp lý
- Giảm thuế GTGT được khấu trừ : 552.260 đồng
- Giảm chi phí quản lý DN 642 số tiền là : 6.174.740 đồng.
- Giảm khấu hao phân bổ vào 642 số tiền là : 35.267.746 đồng

3/ Năm 2012 kết quả SXKD cũng lỗ và thuế cũng yêu cầu giảm thuế và các chi phí khác
- Giảm thuế GTGT được khấu trừ là: 12.509.165 đồng
- Giảm giá vốn số tiền là: 186.340.946 đồng.
- Giảm chi phí quản lý DN 642 số tiền: 128.538.583 đồng.
- Giảm khấu hao phân bổ vào 642 số tiền là 36.363.636 đồng.

4/Tổng hợp yêu cầu điều chỉnh theo thanh tra thuế gồm:
-Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ điều chỉnh giàm 3 năm là: 13.447.825
- Điều chỉnh giảm chi phí năm 2010 : 4.320.000 tương ứng với lợi nhuận tăng và số thuế TNDN phải nộp thêm là 1.080.000 đồng
- Điều chỉnh giảm chi phí năm 2011, 2012 với số tiền trên.

Bên thuế yêu cầu đơn vị điều chỉnh các nội dung trên vào năm tài chính 2014, mà kết quả SXKD từ năm 2011 đến năm 2014 đều lỗ và số thuế GTGT được khấu trừ của DN đến hết năm 2014 cũng chưa phải nộp thuế GTGT cho kho bạc.
Vậy nghiệp vụ điều chỉnh các bút toán vào năm tài chính 2014 hạch toán thế nào cho đúng và hợp lý mình mong cả nhà giúp đỡ.
Mình cám ơn cả nhà nhiều.

 

[nhanchia]

"""Bên thuế yêu cầu đơn vị điều chỉnh các nội dung trên vào năm tài chính 2014, mà kết quả SXKD từ năm 2011 đến năm 2014 đều lỗ và số thuế GTGT được khấu trừ của DN đến hết năm 2014 cũng chưa phải nộp thuế GTGT cho kho bạc.
Vậy nghiệp vụ điều chỉnh các bút toán vào năm tài chính 2014 hạch toán thế nào cho đúng và hợp lý mình mong cả nhà giúp đỡ.
Mình cám ơn cả nhà nhiều."""
Ngày nào ra biên bản hay quyết định yêu cầu thì phải làm tờ khai điều chỉnh GTGT để giảm số thuế còn được khấu trừ hiện tại (2014)-Tờ khai điều chỉnh thuế TNDN để giảm số lỗ các năm trước(số này sẽ được tiếp tục chuyển lỗ, nếu DN có lời các năm sau này) !

 

[duyencn051]

Chỉ quan tâm tới số tiền phải nộp sau khi bị loại các chi phí của các năm thôi chứ nhỉ, Thuế GTGT bao nhiêu, TNDN?, phạt vi phạm hành chính ?. Nộp chậm bao nhiêu? Căn cứ vào đó để hạch toán điều chỉnh giảm hoặc tăng lợi nhuận vào năm 2014 ( thời điểm quyết toán ) sau đó điều chỉnh giảm thuế GTGT trên tờ khai năm quyết toán thui
Mình chưa thấy ai bảo được điều chỉnh giảm chi phí vào năm 2014, vì nguyên tắc quyết toán chi phí năm nào tính vào năm đó chứ nhỉ.

 

[phuongkt6]

Giảm chi phí của mình gồm có cái oto mua lại của một đơn vị khác về sử dụng, trong đăng ký oto thì chuyển chuyển sang tên của đơn vị mình, vậy thuế họ bóc toàn bộ chi phí xăng dầu, thuế của xăng dầu, và số tiền đã kháu hao của cái oto đó ra, và một phần chi phí lương và ăn ăn cho nhân viên cao hơn doanh thu thực hiện.

 

[duyencn051]

Giảm chi phí của mình gồm có cái oto mua lại của một đơn vị khác về sử dụng, trong đăng ký oto thì chuyển chuyển sang tên của đơn vị mình, vậy thuế họ bóc toàn bộ chi phí xăng dầu, thuế của xăng dầu, và số tiền đã kháu hao của cái oto đó ra, và một phần chi phí lương và ăn ăn cho nhân viên cao hơn doanh thu thực hiện.

Quan trọng là công ty bạn đã cầm được tờ quyết định của CCT sau khi bị loại chưa

 

[phuongkt6]

Mình nhận được quyết đinh của thuế đề nghị điều chỉnh rồi mà.