Tạm nộp thuế TNCN, TNDN?

[zuzutit]

Bên mình đến tháng hay quý làm các tk tạm tính tndn và tncn đều rất thấp các cp thuế, để cuối năm tính toán lại và nộp sau. Ví dụ : đúng ra phải nộp 200tr, mình lại để âm để 0 tạm nộp.
Như vậy số liệu, tiền thuế tndn tncn cuối năm rất khác với tạm nộp. Vậy thuế có phạt khi các số liệu chênh vậy 0?
Và có nộp chậm 0 nhỉ? Thuế hỏi thfi mình trả lời sao đây ah? Mong mọi ng cho em ít kn nhỉ?

 

[nhanchia]

Bên mình đến tháng hay quý làm các tk tạm tính tndn và tncn đều rất thấp các cp thuế, để cuối năm tính toán lại và nộp sau. Ví dụ : đúng ra phải nộp 200tr, mình lại để âm để 0 tạm nộp.
Như vậy số liệu, tiền thuế tndn tncn cuối năm rất khác với tạm nộp. Vậy thuế có phạt khi các số liệu chênh vậy 0?
Và có nộp chậm 0 nhỉ? Thuế hỏi thfi mình trả lời sao đây ah? Mong mọi ng cho em ít kn nhỉ?

TNDN tạm nộp nếu tính toán còn thiếu nhiều so với quyết toán cả năm thì còn vài ngày nữa đem nộp quý 4/2014 luôn đi cho gần đủ-Quy định mới: nếu chênh lệch quyết toán cả năm(báo cáo tài chính năm) cao hơn tạm nộp 20% thì số chênh lệch này phải chịu phạt chậm nộp 0,05%X số ngày chậm nộp tính từ 31/12 của năm trước liền kề(31/12/2014)-Phần mềm HTKK 3.3.0 đã tích hợp phần tính toán này- Thời hạn nộp tạm tính quý 4/2014 là 30/01/2015 ! Vậy thôi, chứ Cơ quan Thuế không nói gì đâu !

 

[nhanchia]

.

 

[nhanchia]

.

 

[nhanchia]

.

 

[nhanchia]

.

 

[ACC4RUM]

Trong tháng 01/2015 này tính lại nếu số thuế TNDN tạm nộp 3 quý 1, 2, 3 năm 2014 và sẽ nộp quý 4/2014 phải từ 80% trở lên số thuế TNDN quyết toán năm 2014; nếu chưa đạt mức 80% thì trong tháng 01/2015 tạm nộp thuế TNDN quý 4/2014 cho đủ => 80% để không bị tính tiền chậm nộp.

 

[Ha Trang.mh09]

Giúp mình hạch toán nghiệp vụ này với:
1/ tiền lương và các khoản trích theo lương phải trả: công nhân trực tiếp SX: 35.700; quản lý phân xưởng: 15.500.
2/ Trích các khoản theo lương người lao động theo quy định.

 

[zuzutit]

Trong tháng 01/2015 này tính lại nếu số thuế TNDN tạm nộp 3 quý 1, 2, 3 năm 2014 và sẽ nộp quý 4/2014 phải từ 80% trở lên số thuế TNDN quyết toán năm 2014; nếu chưa đạt mức 80% thì trong tháng 01/2015 tạm nộp thuế TNDN quý 4/2014 cho đủ => 80% để không bị tính tiền chậm nộp.

Bạn ơi nhưng xem lại thông tư 151 thì chương 1 tính từ kỳ tndn năm 14, còn lại tính từ năm 15 mà, thì cái chậm nộp chưa đủ 80% chưa tính trong năm nay.

 

[hthn88]

Mọi người cho em hỏi luôn với!
Công ty em mới thành lập tháng 4/2014,Quý II và III đều không phải nộp thuế TNDN. Đến quý IV này, do xuất hóa đơn nhiều nên chắc tính ra là phải óng thuế TNDN tạm tính. Nhưng giờ không phải nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN, vậy em ko nộp luôn được không ạ? Vì thế nào bù qua các tháng kia thì công ty em chắc cũng không phải nộp thuế TNDN.
Em cảm ơn mọi người ạ!

 

[ACC4RUM]

Bạn ơi nhưng xem lại thông tư 151 thì chương 1 tính từ kỳ tndn năm 14, còn lại tính từ năm 15 mà, thì cái chậm nộp chưa đủ 80% chưa tính trong năm nay.

Tất cả nội dung của Thông tư 151 áp dụng từ ngày 15/11/2014. Tại Ví dụ 1 Điều 17 bổ sung Điều 12a vào Thông tư 156 có ví dụ tính tiền chậm nộ của kỳ thuế năm 2014 đó và Mẩu 03/TNDN quyết toán thuế TNDN năm 2014 trong HTKK 3.3.0 đã tính tiền chậm nộp đối với quyết toán kỳ 2014; vậy là quyết toán thuế TNDN năm 2014 đã có tính tiền chậm nộp rồi; các Bác nghiên cứu thêm thử xem nhé.

 

[zuzutit]

Hic,mọi ng giúp đỡ xem bao giờ áp dụng nhỉ?

 

[tieuthu_007]

Trong tháng 01/2015 này tính lại nếu số thuế TNDN tạm nộp 3 quý 1, 2, 3 năm 2014 và sẽ nộp quý 4/2014 phải từ 80% trở lên số thuế TNDN quyết toán năm 2014; nếu chưa đạt mức 80% thì trong tháng 01/2015 tạm nộp thuế TNDN quý 4/2014 cho đủ => 80% để không bị tính tiền chậm nộp.

Điều này có áp dụng đối với thuế TNCN không bạn? Mình tìm thông tin nhưng không thấy nói rằng áp dụng cho cả thuế TNCN. Tuy nhiên, 1 người bạn mình làm ở công ty kiểm toán nói rằng : áp dụng luôn cho cả thuế TNCN (nhưng anh ấy không trích dẫn được căn cứ)

 

[zuzutit]

ah, thế tạm tính tncn của mình quý này =0, nên 0 nộp tk thuế tncn, nhưng cuối năm phát sinh tính ra là phải nộp thuế thì có bị phạt do 0 nộp bctncn tạm tính 0 nhỉ.
*@tieuthu_007: mình có hỏi về tncn tạm tính, thì cái đó là mình thu lại của ng lđ, nên phải nộp ngay, cái đó mình 0 thy tt nào hướng dẫn nên 0 biết đúng sai thế nào.

 

[Nguyễn Văn Toản_301]

ah, thế tạm tính tncn của mình quý này =0, nên 0 nộp tk thuế tncn, nhưng cuối năm phát sinh tính ra là phải nộp thuế thì có bị phạt do 0 nộp bctncn tạm tính 0 nhỉ.
*@tieuthu_007: mình có hỏi về tncn tạm tính, thì cái đó là mình thu lại của ng lđ, nên phải nộp ngay, cái đó mình 0 thy tt nào hướng dẫn nên 0 biết đúng sai thế nào.

Thông tư 151:
"Trường hợp tổng số thuế tạm nộp trong kỳ tính thuế thấp hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo quyết toán từ 20% trở lên thì doanh nghiệp phải nộp tiền chậm nộp đối với phần chênh lệch từ 20% trở lên giữa số thuế tạm nộp với số thuế phải nộp theo quyết toán tính từ ngày tiếp sau ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế quý bốn của doanh nghiệp đến ngày thực nộp số thuế còn thiếu so với số quyết toán."

Đối với thuế TNCN, hàng tháng hoặc hàng quý có phát sinh thu nhập tới mức phải khấu trừ thuế TNCN thì Công ty phải lập tờ khai và nộp thuế theo tờ khai tạm tính đó. Việc tới mức khấu trừ thuế mà công ty bạn ko khấu trừ thuế thì sẽ bị tính lãi chậm nộp kể từ thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN tạm tính trong tháng hoặc quý đó.

 

[Tieuyetyet]

Giúp mình hạch toán nghiệp vụ này với:
1/ tiền lương và các khoản trích theo lương phải trả: công nhân trực tiếp SX: 35.700; quản lý phân xưởng: 15.500.
2/ Trích các khoản theo lương người lao động theo quy định.

1. Tiền lương Nợ 622
Nợ 6271
Có 3341
Các khoản bảo hiểm
Nợ 622
Nợ 6271
Có 338 (2;3;4;6) theo tỷ lệ (24% nhé bạn)
2. Trích các khoản theo lương
Nợ 3341
Có 338 (2;3;4) theo tỷ lệ 10.5%

 

[tieuthu_007]

Thông tư 151:
"Trường hợp tổng số thuế tạm nộp trong kỳ tính thuế thấp hơn số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo quyết toán từ 20% trở lên thì doanh nghiệp phải nộp tiền chậm nộp đối với phần chênh lệch từ 20% trở lên giữa số thuế tạm nộp với số thuế phải nộp theo quyết toán tính từ ngày tiếp sau ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế quý bốn của doanh nghiệp đến ngày thực nộp số thuế còn thiếu so với số quyết toán." >>>>>>> Mình đồng ý với bạn. Điều này chỉ áp dụng cho thuế TNDN

Đối với thuế TNCN, hàng tháng hoặc hàng quý có phát sinh thu nhập tới mức phải khấu trừ thuế TNCN thì Công ty phải lập tờ khai và nộp thuế theo tờ khai tạm tính đó. Việc tới mức khấu trừ thuế mà công ty bạn ko khấu trừ thuế thì sẽ bị tính lãi chậm nộp kể từ thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN tạm tính trong tháng hoặc quý đó.

...........> nếu vậy thì anh bên kiểm toán nói rằng quy định trên áp dụng cho cả thuế TNCN là không chính xác rồi.