Điều chỉnh thuế GTGT khi kê sai hai kỳ

[wian07]

Em mới vào nghề mọi người cho em hỏi chút ạ. Quý 2, công ty em kê khai sai làm tăng thuế GTGT (chỉ tiêu 24), đến quý 4 lại kê sai làm giảm thuế GTGT được khấu trừ từ kỳ trước chuyển sang ( chỉ tiêu 22), giờ mới phát hiện ra sai cả 2 quý. Vậy giờ em làm tờ khai bổ sung cả quý 2 và quý 4 rồi điều chỉnh tổng sai lệch cả hai quý vào quý 1 năm sau phải không ạ? Hay phải điều chỉnh sai lệch từng quý ạ?

 

[Nguyencongthuy]

Em mới vào nghề mọi người cho em hỏi chút ạ. Quý 2, công ty em kê khai sai làm tăng thuế GTGT (chỉ tiêu 24), đến quý 4 lại kê sai làm giảm thuế GTGT được khấu trừ từ kỳ trước chuyển sang ( chỉ tiêu 22), giờ mới phát hiện ra sai cả 2 quý. Vậy giờ em làm tờ khai bổ sung cả quý 2 và quý 4 rồi điều chỉnh tổng sai lệch cả hai quý vào quý 1 năm sau phải không ạ? Hay phải điều chỉnh sai lệch từng quý ạ?

B làm BS q2 & q4 thử trên 3.3.0 rồi so sánh với số mà b cho là đúng xem thế nào !

 

[wian07]

Em làm rồi ạ, số thuế GTGT được khấu trừ ban đầu làm là bị sai.

 

[nhanchia]

Em mới vào nghề mọi người cho em hỏi chút ạ. Quý 2, công ty em kê khai sai làm tăng thuế GTGT (chỉ tiêu 24), đến quý 4 lại kê sai làm giảm thuế GTGT được khấu trừ từ kỳ trước chuyển sang ( chỉ tiêu 22), giờ mới phát hiện ra sai cả 2 quý. Vậy giờ em làm tờ khai bổ sung cả quý 2 và quý 4 rồi điều chỉnh tổng sai lệch cả hai quý vào quý 1 năm sau phải không ạ? Hay phải điều chỉnh sai lệch từng quý ạ?

Chỉ tiêu [24] là thuế gtgt hàng hóa mua vào,nếu sai khoản này thì phải điều chỉnh- Chỉ tiêu [22] là thuế GTGT kỳ trước chuyển qua tại sao sai, quý 4 chuyển của quý 3 qua, có thể do cài lại HTKK hay file data từ máy khác chuyển qua ?- Nếu gõ vào chỉ tiêu [22] bị sai thì phải làm luôn khoản này(khai BSDC)- còn tự động HTKK chuyển qua thì không phải làm(tức là do quý 2 sai dẫn đến quý 3 sai, quý 4 sai luôn đúng bằng số sai của quý 2 chẳng hạn)- Tập hợp hết các khoản sai gõ vào chỉ tiêu [37] hoặc [38] của quý 1 năm sau vậy nhé !

 

[wian07]

chỉ tiêu 22 của quý 4 sai là do nâng cấp HTKK tự động chuyển qua lệch hẳn với chỉ tiêu 43 của quý 3 chứ không phải là chỉ phần lệch sai của quý 2 đâu ạ. Em không để ý, giờ mới phát hiện ra.