Hạch toán tài khoản ngoại tệ

[nhungnguyen87]

Các bậc tiền bối giúp em!!!
Công ty em gia công điện tử xuất đi nước ngoài. Khi xuất cont đi thì khách hàng trả tiền usd về ngân hàng. Em hạch toán sai mà nó toàn bị âm. Ví dụ : Công ty em tháng này gia công 25.000 USD. Tỷ giá trên tờ khai là 21.246 đồng. Tỷ giá lúc khách hàng trả tiền về ngân hàng công ty em là 21.200 đồng. Xong 5 ngày sau công ty em UNC cho nhà cung cấp Việt Nam số tiền trên hóa đơn là 533.300.000 ( lúc này tỷ giá ngân hàng làm UNC là 21.335 đồng. Vậy em hạch toán làm sao??? Em làm toàn bị âm thôi. Hu hu hu........ Cứu em khẩn cấp!!

 

[mrvanthuc]

Các bậc tiền bối giúp em!!!
Công ty em gia công điện tử xuất đi nước ngoài. Khi xuất cont đi thì khách hàng trả tiền usd về ngân hàng. Em hạch toán sai mà nó toàn bị âm. Ví dụ : Công ty em tháng này gia công 25.000 USD. Tỷ giá trên tờ khai là 21.246 đồng. Tỷ giá lúc khách hàng trả tiền về ngân hàng công ty em là 21.200 đồng. Xong 5 ngày sau công ty em UNC cho nhà cung cấp Việt Nam số tiền trên hóa đơn là 533.300.000 ( lúc này tỷ giá ngân hàng làm UNC là 21.335 đồng. Vậy em hạch toán làm sao??? Em làm toàn bị âm thôi. Hu hu hu........ Cứu em khẩn cấp!!

Em quên mất cái vụ chênh lệch tỷ giá rồi.
Dùng TK 515, 635 để làm cho hết âm nhé.

 

[nhungnguyen87]

Em làm như thế này nhưng vẫn thấy lấn cấn hình như không đúng
Tiền về : Nợ TK 1122 : 25.000 x 21200 = 530.000.000
Nợ TK 635 : 1.150.000
Có TK 131 : 531.150.000
Trước khi em trả tiền cho khách hàng Việt Nam em đánh giá lại tỷ giá ngay tại thời điểm chuẩn bị trả là :
Nợ TK 1122 : 3.375.000
Có TK 515 : 3.375.000
Rồi em mới hạch toán tiền trả cho Nhà cung cấp Việt Nam:
Nợ TK 331 : 533.300.000
Có TK 1122 : 53.300.000


Hay là em hạch toán : Nợ TK 331 : 533.300.000
Có TK 1122 : 530.000.000
Có TK 515 : 3.300.000

 

[Ms.Rose]

- Chỉ đánh giá lại chênh lệch tỷ giá vào cuối năm (hoặc quý, bán niên độ ) (theo TT179)
Do đó, bạn đánh giá lại tỷ giá ngay thời điểm chuẩn bị trả cho NCC VN là sai
- Hạch toán giảm các TK vốn bằng tiền, các khoản phải trả theo tỷ giá ghi sổ. Bạn hạch toán lại nhé

 

[nhungnguyen87]

- Chỉ đánh giá lại chênh lệch tỷ giá vào cuối năm (hoặc quý, bán niên độ ) (theo TT179)
Do đó, bạn đánh giá lại tỷ giá ngay thời điểm chuẩn bị trả cho NCC VN là sai
- Hạch toán giảm các TK vốn bằng tiền, các khoản phải trả theo tỷ giá ghi sổ. Bạn hạch toán lại nhé

Vậy em hạch toán như này phải không????
Nợ TK 331 : 533.300.000
Có TK 1122 : 530.000.000
Có TK 515 : 3.300.000

 

[Ms.Rose]

Bạn hiểu thế nào là tỷ giá ghi sổ>
Bạn áp dụng phương pháp bình quân để tính tỷ giá ngoại tệ xuất quỹ là số A. QUy trình hạch toán
- Tăng công nợ phải trả:
Nợ TK 156.152/Có TK 331 (theo tỷ giá thực tế)
- Giảm công nợ:
Nợ TK 331 (tỷ giá ghi sổ - tỷ giá đã ghi tăng công nợ trc đó)
Có TK 1122( theo tỷ giá ghi sổ - A)
Chênh lệch cho vào TK 635/515

 

[nhungnguyen87]

Nhưng 331 của mình là nhà cung cấp Việt Nam thì lấy đâu ra tỷ giá ghi sổ. Có nghĩa là em hỏi Nhà cung cấp của em xuất hóa đơn VAT là hóa đơn tiền đồng Việt Nam. Nhưng khi công ty em trả tiền thì Công ty em lại sử dụng tài khoản ngân hàng USD để chuyển khoản bằng UNC, Ngân hàng tính tỷ giá tại thời điểm chuyển tiền để quy đổi ra vnđ tương ứng với số tiền trên hóa đơn. Vậy thì em hạch toán sao đây???

 

[Ms.Rose]

Nhưng 331 của mình là nhà cung cấp Việt Nam thì lấy đâu ra tỷ giá ghi sổ. Có nghĩa là em hỏi Nhà cung cấp của em xuất hóa đơn VAT là hóa đơn tiền đồng Việt Nam. Nhưng khi công ty em trả tiền thì Công ty em lại sử dụng tài khoản ngân hàng USD để chuyển khoản bằng UNC, Ngân hàng tính tỷ giá tại thời điểm chuyển tiền để quy đổi ra vnđ tương ứng với số tiền trên hóa đơn. Vậy thì em hạch toán sao đây???

Vậy khi thanh toán cho khách hàng:
Nợ TK 331: theo số thực nợ
CÓ TK 1122: theo tỷ giá ghi sổ - A
Chênh lệch là số giữa tỷ giá thực tế của ngân hàng và tỷ giá A

 

[nhungnguyen87]

Thanks! Cảm ơn rất rất nhiều! Vì hồi bữa tới giờ vướng mắc có gọi điện lên chi cục thuế hỏi mà hoài chưa có hồi đáp. Cảm ơn, cảm ơn!!!