W
Cả nhà giúp em với ah.
Các năm trước, hàng quý kế toán hạch tooán thuế TNCN, quý nào phát sinh thì nộp, nhưng cuối năm quyết toán thì các cá nhân đều nộp thừa. Nhưng kế toán không định khoản bút tooán nào luôn. Do đó tờ khai có số thuế của cá nhân nọp thừa nhưng trên sổ sách thì vẫn Có Tk 3335 ( Dư có ở đây là do Thuế TNCN quý 4 chưa nộp)
Vậy giờ em phải xử lý ntn để thể hiện là cá nhân đã nộp thừa ( tất cả nv đều nộp thừa) và số thuế phải nộp nhà nước cũng thừa. ( em cộng cả mấy năm vd: tổng 3.000.000)
năm 2013 em làm, quý 1.2.3 ko phải nộp, đến quý 4, do thưởng T13 nên phải nộp em hạch tooán như sau: N334/Có 3335: 100.000 . Đến 31/12 làm tờ qt thuế, cá nhân nộp thừa thì em hạch toán N3335/C3334: 40.000 ( em hạch tooán vào ngày 31/12)), và sang đầu năm 2014 em HT trả lại N334/C3335: 60.000.
Nhưng có điều số dư trên Tk 3335 ngày 31/12 là: Có 3335: 40.000, sang năm 2014 em ko nộp số tiền này do các năm trước nộp thừa rất nhiều.
Vậy em phải xử lý như thế nào?
Năm 2014 thì quý 4 phát sinh N334/C3335: 500.000, quyết tooán cả năm ko phải nộp N3335/C334: 500.000 (do cả năm ko phải nộp). sang năm 2015 em trả lại ng lđ: N334/C111.
EM hạch toán nv đã được chưa ah? em muốn xử lý các khoản nộp thừa các năm từ 2012 trở về trước để thể hiện số nộp thừa, của cty và của cá nhân. Năm 2013, 2014 em hạch toán nv đúng chưa và nếu sai em phải HT ntn. EM rối tung lên vì định khoản, anh chị chỉ cụ thể giúp em nhé.
Các năm trước, hàng quý kế toán hạch tooán thuế TNCN, quý nào phát sinh thì nộp, nhưng cuối năm quyết toán thì các cá nhân đều nộp thừa. Nhưng kế toán không định khoản bút tooán nào luôn. Do đó tờ khai có số thuế của cá nhân nọp thừa nhưng trên sổ sách thì vẫn Có Tk 3335 ( Dư có ở đây là do Thuế TNCN quý 4 chưa nộp)
Vậy giờ em phải xử lý ntn để thể hiện là cá nhân đã nộp thừa ( tất cả nv đều nộp thừa) và số thuế phải nộp nhà nước cũng thừa. ( em cộng cả mấy năm vd: tổng 3.000.000)
năm 2013 em làm, quý 1.2.3 ko phải nộp, đến quý 4, do thưởng T13 nên phải nộp em hạch tooán như sau: N334/Có 3335: 100.000 . Đến 31/12 làm tờ qt thuế, cá nhân nộp thừa thì em hạch toán N3335/C3334: 40.000 ( em hạch tooán vào ngày 31/12)), và sang đầu năm 2014 em HT trả lại N334/C3335: 60.000.
Nhưng có điều số dư trên Tk 3335 ngày 31/12 là: Có 3335: 40.000, sang năm 2014 em ko nộp số tiền này do các năm trước nộp thừa rất nhiều.
Vậy em phải xử lý như thế nào?
Năm 2014 thì quý 4 phát sinh N334/C3335: 500.000, quyết tooán cả năm ko phải nộp N3335/C334: 500.000 (do cả năm ko phải nộp). sang năm 2015 em trả lại ng lđ: N334/C111.
EM hạch toán nv đã được chưa ah? em muốn xử lý các khoản nộp thừa các năm từ 2012 trở về trước để thể hiện số nộp thừa, của cty và của cá nhân. Năm 2013, 2014 em hạch toán nv đúng chưa và nếu sai em phải HT ntn. EM rối tung lên vì định khoản, anh chị chỉ cụ thể giúp em nhé.
