Hỏi về cách hạch toán tài khoản 8211

[camtu8025]

Các anh chị cho em hỏi về các hạch toán 8211 nhé, em hạch toán tài khoản 8211 cho thuế tạm tính 4 quý, tổng cộng là 20 triệu, nhưng cuối năm quyết toán phải nộp là 15 triệu, vậy còn 5 triệu em sẽ hạch toán là N3334 C8211: 5tr. Đồng thời cuối kỳ K/C chi phí thuế TNDN hiện hành N911 C8211: 15 triệu. Nhưng em bị vướng ở chỗ: phần lãi/lỗ 911 có trừ thêm số tiền 5tr của 8211 không, vì nếu không trừ thì lên CDPS sẽ chênh lệch 911

 

[levanton]

Các anh chị cho em hỏi về các hạch toán 8211 nhé, em hạch toán tài khoản 8211 cho thuế tạm tính 4 quý, tổng cộng là 20 triệu, nhưng cuối năm quyết toán phải nộp là 15 triệu, vậy còn 5 triệu em sẽ hạch toán là N3334 C8211: 5tr. Đồng thời cuối kỳ K/C chi phí thuế TNDN hiện hành N911 C8211: 15 triệu. Nhưng em bị vướng ở chỗ: phần lãi/lỗ 911 có trừ thêm số tiền 5tr của 8211 không, vì nếu không trừ thì lên CDPS sẽ chênh lệch 911

Khi hạch toán 4 quý: Nợ 8211/ Có 3334 : 20.000.000
Sau khi xác định thuế TNDN phải nộp là 15tr, bạn hạch toán
Nợ 8211/ Có 3334
Nếu mỗi quý đã hạch toán Nợ 8211 và đã kết chuyển sang 911
Thì nay bạn hạch toán : Nợ 911/ Có 8211: -5.000.000

Nếu hàng quý bạn chưa hạch tóan kết chuyển chi phí thuế TNDN (cách này là sai nhé), lúc này TK 8211 sẽ có số dư Nợ 15.000.000 thì nay hạch toán: Nợ 911/ Có 8211 : 15.000.000 ( 20tr-5tr)

 

[camtu8025]

Khi hạch toán 4 quý: Nợ 8211/ Có 3334 : 20.000.000
Sau khi xác định thuế TNDN phải nộp là 15tr, bạn hạch toán
Nợ 8211/ Có 3334
Nếu mỗi quý đã hạch toán Nợ 8211 và đã kết chuyển sang 911
Thì nay bạn hạch toán : Nợ 911/ Có 8211: -5.000.000

Nếu hàng quý bạn chưa hạch tóan kết chuyển chi phí thuế TNDN (cách này là sai nhé), lúc này TK 8211 sẽ có số dư Nợ 15.000.000 thì nay hạch toán: Nợ 911/ Có 8211 : 15.000.000 ( 20tr-5tr)

Cám ơn anh đã hướng dẫn. Đến phần này thì em hiểu N911 C8211: 15 triệu. Nhưng còn vướng mắc ở chỗ phần lãi/lỗ =Tổng doanh thu - Chi phí (641+642+8211), phần này mình trừ 8211 là 15 triệu luôn phải không.

 

[thanhhuong2015]

Khi hạch toán 4 quý: Nợ 8211/ Có 3334 : 20.000.000
Sau khi xác định thuế TNDN phải nộp là 15tr, bạn hạch toán
Nợ 8211/ Có 3334
Nếu mỗi quý đã hạch toán Nợ 8211 và đã kết chuyển sang 911
Thì nay bạn hạch toán : Nợ 911/ Có 8211: -5.000.000

Nếu hàng quý bạn chưa hạch tóan kết chuyển chi phí thuế TNDN (cách này là sai nhé), lúc này TK 8211 sẽ có số dư Nợ 15.000.000 thì nay hạch toán: Nợ 911/ Có 8211 : 15.000.000 ( 20tr-5tr)

Bạn cho mình hỏi tí luôn: cty mình ps thuế 3 quý thuế TNDN tạm tính: 4.2tr, quyết toán bị lỗ nên TNDN =0, trong kỳ mình đã nộp thuế: 6.2tr, mình hạch toán như thế nào bạn?

 

[Hien]

Bạn cho mình hỏi tí luôn: cty mình ps thuế 3 quý thuế TNDN tạm tính: 4.2tr, quyết toán bị lỗ nên TNDN =0, trong kỳ mình đã nộp thuế: 6.2tr, mình hạch toán như thế nào bạn?

Khi lập báo cáo quyết toán thuế TNDN mà phát sinh lỗ nếu theo đúng VAS 17 thì doanh nghiệp sẽ ghi nhận tài sản thuế hoãn lại tương ứng với số lỗ được chuyển.
Nếu DN không ghi nhận tài sản thuế hoãn lại thì chỉ cần điều chỉnh giảm số thuế đã nộp, số thuế nộp thừa (dư Nợ 3334) sẽ được trừ vào số thuế phải nộp của các kỳ sau:
Nợ 3334/Có 8211 6.200.000