thắc mắc về thuế GTGT tại Việt Nam

[thuvansk86]

Mọi người giúp mình trả lời mấy câu hỏi về thuế GTGT tại Việt Nam này với:
1. Đối tượng phải đăng ký nộp thuế gtgt (establishment hay permanent establishment) - cụ thể là công ty nước ngoài hay đại diện của công ty này tại VN?
2. Ngưỡng tiền quy định bắt buộc phải đăng ký nộp thuế GTGT?
3. Có tồn tại khả năng tự nguyện đăng ký trả thuế gtgt? hay bắt buộc
4. Điều kiện để đăng ký trả thuế gtgt (tự nguyện và bắt buộc)?
5. Điều kiện để công ty trả thuế gtgt theo tháng hay quý?
6. Nếu công ty nước ngoài (A) không thành lập công ty con ở VN (có nghĩa là không đăng ký trả thuế gtgt) và các công ty VN xuất hóa đơn hàng hóa, dịch vụ cho công ty A bao gồm cả thuế gtgt, thì công ty A có được hoàn thuế gtgt không? và với điều kiện nào?
7. Nếu công ty nước ngoài (A) lập công ty con ở VN và công ty con này chỉ ra được trong tờ khai thuế khấu trừ vượt mức thì khi nào cơ quan thuế sẽ trả lại cho công ty này?
8. Nếu công ty nước ngoài (A) lập công ty con ở VN thì công ty này phải trả mỗi thuế gtgt hay cả thuế tiêu thụ đặc biệt (ngoài thuế thu nhập)?
9. Nếu công ty nước ngoài (A) lập công ty con ở VN trong thời gian trở thành đối tượng nộp thuế gtgt và nhận hóa đơn hàng hóa, dịch vụ + thuế gtgt, thì công ty này có quyền trong tờ khai thuế gtgt đầu tiên kê khai thuế gtgt trong các hóa đơn này không?
Xin lỗi vì có thể mình viết không dễ hiểu lắm. Mọi người giúp mình với nhé vì công ty mình không ở Vn nên rất muốn biết thêm thông tin về thuế gtgt. Mình xin cảm ơn trước!

 

[thuvansk86]

Không có ai giúp mình à? Minh đang cần gấp lắm...

 

[utphongba]

Mọi người giúp mình trả lời mấy câu hỏi về thuế GTGT tại Việt Nam này với:
1. Đối tượng phải đăng ký nộp thuế gtgt (establishment hay permanent establishment) - cụ thể là công ty nước ngoài hay đại diện của công ty này tại VN?
=> các đơn vị có bán hàng tại lãnh thổ Việt Nam
2. Ngưỡng tiền quy định bắt buộc phải đăng ký nộp thuế GTGT?
=> Cái này theo mình hiểu là điều kiện xuất hoá đơn khi bán hàng: quy định hiện tại là từ 200.000 đ/ lần bán trở lên
3. Có tồn tại khả năng tự nguyện đăng ký trả thuế gtgt? hay bắt buộc
=> bắt buộc
4. Điều kiện để đăng ký trả thuế gtgt (tự nguyện và bắt buộc)?
=> bắt buộc, cứ kinh doanh trên VN là đóng thuế GTGT khi bán hàng thuế suất theo luật thuế GTGT quy định
5. Điều kiện để công ty trả thuế gtgt theo tháng hay quý?
=> cài này nên hiểu là: điều kiện công ty nộp thuế theo định kỳ: doanh thu từ 50 tỷ trở lên: theo tháng. dưới 50 tỷ: theo quý (có thể làm công văn xin đăng ký nộp theo tháng nếu muốn)
6. Nếu công ty nước ngoài (A) không thành lập công ty con ở VN (có nghĩa là không đăng ký trả thuế gtgt) và các công ty VN xuất hóa đơn hàng hóa, dịch vụ cho công ty A bao gồm cả thuế gtgt, thì công ty A có được hoàn thuế gtgt không? và với điều kiện nào?
=> Công ty A không có đại diện tại VN, cty VN bán hàng cho Cty A xuất bán ra khỏi lãnh thổ VN thì chịu thuế xuất khẩu (bạn tìm hiểu thuế xuất khẩu, thông thường sẽ k có thuế GTGT ở đây), công ty A có thể được hoàn thuế GTGT theo quy định nước sở tại nơi công ty A đặt trụ sở.
7. Nếu công ty nước ngoài (A) lập công ty con ở VN và công ty con này chỉ ra được trong tờ khai thuế khấu trừ vượt mức thì khi nào cơ quan thuế sẽ trả lại cho công ty này?
=> Không hiểu ý câu hỏi này?
Theo mình hiểu đại ý câu này là nếu thuế GTGT đầu vào > đầu ra, thì công ty con có được hoàn trả phần thuế đó (hay gọi là hoàn thuế GTGT): câu trả lời là có, tuy nhiên để hoàn thì có điều kiện, bạn tìm hiểu quy định / kinh nghiệm hoàn thuế GTGT tại VN (thông thường tối thiếu dư > 100 triệu mới làm đơn đề nghị hoàn, và bị kiểm tra thuế nếu đề nghị lần đầu), với số ít hơn thì được khấu trừ sang các kỳ tiếp theo
8. Nếu công ty nước ngoài (A) lập công ty con ở VN thì công ty này phải trả mỗi thuế gtgt hay cả thuế tiêu thụ đặc biệt (ngoài thuế thu nhập)?
=> Tuỳ theo mặt hàng công ty kinh doanh tìm hiểu luật thuế GTGT và thuế tiêu thụ đặc biệt
9. Nếu công ty nước ngoài (A) lập công ty con ở VN trong thời gian trở thành đối tượng nộp thuế gtgt và nhận hóa đơn hàng hóa, dịch vụ + thuế gtgt, thì công ty này có quyền trong tờ khai thuế gtgt đầu tiên kê khai thuế gtgt trong các hóa đơn này không?
=> Không hiểu ý câu hỏi này là gì luôn.
các công ty sau khi có giấy phép hoạt động kinh doanh tại công ty -> bắt đầu PHải kê khai thuế theo quy định tính từ ngày trên giấy phép kinh doanh được cấp
Xin lỗi vì có thể mình viết không dễ hiểu lắm. Mọi người giúp mình với nhé vì công ty mình không ở Vn nên rất muốn biết thêm thông tin về thuế gtgt. Mình xin cảm ơn trước!

 

[thuvansk86]

6. Nếu công ty nước ngoài (A) không thành lập công ty con ở VN (có nghĩa là không đăng ký trả thuế gtgt) và các công ty VN xuất hóa đơn hàng hóa, dịch vụ cho công ty A bao gồm cả thuế gtgt, thì công ty A có được hoàn thuế gtgt không? và với điều kiện nào?
=> Công ty A không có đại diện tại VN, cty VN bán hàng cho Cty A xuất bán ra khỏi lãnh thổ VN thì chịu thuế xuất khẩu (bạn tìm hiểu thuế xuất khẩu, thông thường sẽ k có thuế GTGT ở đây), công ty A có thể được hoàn thuế GTGT theo quy định nước sở tại nơi công ty A đặt trụ sở.
Mình muốn hỏi thêm câu này. Bên công ty mình (công ty nước ngoài) mua dịch vụ nghiên cứu khả thi tại Việt Nam của 1 công ty VN. Họ gửi hóa đơn có kèm 10% VAT của bên VN, vậy bên mình có được hoàn lại 10% đó không? Nếu được thì với điều kiện nào?

 

[thuvansk86]

Câu cuối cùng như thế này ạ (không biết có dễ hiểu hơn không )
9. If foreign company has established a subsidiary in Vietnam and as long as they will become tax payers would receive an invoice for the goods / services + VAT, has the right in the first tax return and apply VAT on these invoices?

 

[thuvansk86]

Mình kéo lên xem có ai giúp được không ạ?

 

[thuvansk86]

Giải thích thêm về câu hỏi cuối cùng ạ:
9. Công ty nước ngoài (A) lập 1 công ty con ở VN. Trong thời gian chờ đăng ký thuế gtgt tại VN thì công ty A nhận được một số hóa đơn (*) có + thuế gtgt (lúc chưa đăng ký thuế gtgt). Câu hỏi ở đây là khi đã đăng ký được thuế gtgt thì khi nộp tờ khai thuế đầu tiên, công ty A có được hoàn lại số thuế gtgt đã trả cho các hóa đơn (*) khi chưa đăng ký thuế gtgt không?

Bạn utphongba ơi, giúp mình với!

 

[utphongba]

Bây giờ không còn phải chờ đăng ký mã số thuế nữa nhé, doanh nghiệp đã làm thủ tục chung 1 cửa ở nơi cấp giấy phép kinh doanh trong đó đã có Mã số doanh nghiệp = Mã số thuế luôn rồi, nên khi công ty có giấy phép kinh doanh tức công ty đã có thông tin của mh để hoạt động kinh doanh: tên công ty, mã số thuế, địa chỉ -> khi đó có hóa đơn viết theo thông tin này (hóa đơn sau ngày được cấp giấy phép kinh doanh) là được kê khai báo cáo thuế các hóa đơn này nếu hóa đơn hợp lý hợp lệ nhé

 

[utphongba]

6. Nếu công ty nước ngoài (A) không thành lập công ty con ở VN (có nghĩa là không đăng ký trả thuế gtgt) và các công ty VN xuất hóa đơn hàng hóa, dịch vụ cho công ty A bao gồm cả thuế gtgt, thì công ty A có được hoàn thuế gtgt không? và với điều kiện nào?
=> Công ty A không có đại diện tại VN, cty VN bán hàng cho Cty A xuất bán ra khỏi lãnh thổ VN thì chịu thuế xuất khẩu (bạn tìm hiểu thuế xuất khẩu, thông thường sẽ k có thuế GTGT ở đây), công ty A có thể được hoàn thuế GTGT theo quy định nước sở tại nơi công ty A đặt trụ sở.
Mình muốn hỏi thêm câu này. Bên công ty mình (công ty nước ngoài) mua dịch vụ nghiên cứu khả thi tại Việt Nam của 1 công ty VN. Họ gửi hóa đơn có kèm 10% VAT của bên VN, vậy bên mình có được hoàn lại 10% đó không? Nếu được thì với điều kiện nào?

công ty nước ngoài không có trụ sở tại VN, không thuộc VN quản lý, thì việc đc hoàn thuế đối với những hóa đơn dịch vụ tại VN: k, công ty nước ngoài chỉ có thể dùng invoice này để làm thủ tục hoàn thuế theo quy định tại lãnh thổ đặt trụ sở quản lý thuế.
việc tax return theo invoice đã mua hàng hóa dịch vụ tại VN không được dễ dàng như khi người nc ngoài sang Sing mua sắm và được tax return tại sân bay đâu, nhiều bác ở Sing sang VN ban đầu cũng tưởng việc hoàn thuế đối với ng nước ngoài tại sân bay ở Vn cũng có chính sách giống Sing lắm