[Hỏi] Về việc kết chuyển lỗ từ các năm trước

[DrX]

Xin chào anh/chị webketoan!
Mình có vấn đề sau cần hỏi rất mong anh/chị nào biết thì góp ý cho mình. Cụ thể như sau:
Năm 2011: lỗ 10tr
Năm 2012: lỗ 20tr
Năm 2013: lỗ 30tr
Năm 2014: lãi 10tr.
Các năm trước, khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN, kế toán công ty không làm phụ lục kết chuyển lỗ 03-2A/TNDN
Năm nay, mình muốn được chuyển lỗ từ năm 2011 vào thì cần phải làm thế nào?
Xin cảm ơn!

 

[ACC4RUM]

Chuyển được số lỗ 10 triệu từ năm 2011 vào lãi 2014, lập Phụ lục 03-2A/TNDN

 

[DrX]

Chuyển được số lỗ 10 triệu từ năm 2011 vào lãi 2014, lập Phụ lục 03-2A/TNDN

Xin hỏi chỉ cần làm năm 2014 hay phải nộp bổ sung từ năm 2011 hả bạn?
Có thông tư nào hướng dẫn về việc này ko? Nếu bạn biết thì giúp mình.
Cảm ơn.

 

[chudinhxinh]

Nguyên tắc chuyển lỗ:

- Năm 2011: lỗ 10 tr được chuyển lỗ : 2012-2016
- Năm 2012: lỗ 20 tr được chuyển lỗ : 2013-2017
- Năm 2013: lỗ 30 tr được chuyển lỗ : 2014-2018
= > Theo như thông tin trên các năm 2011-2012-2013 đều phát sinh lỗ nên ko cần phải chuyển lỗ và ko cần lập phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a chuyển lỗ , chỉ chuyển lỗ khi nào doanh nghiệp làm ăn có lãi mà thôi

- Năm 2014: lãi 17tr được chuyển lỗ như sau:
-Chuyển hết số lỗ 10 triệu năm 2011 = 17 triệu – 10 triệu= 7 triệu

-Chuyển hết số lỗ 7 triệu năm 2012 = 7 triệu – 20 triệu= -13 triệu là số lỗ được chuyển lỗ năm sau đến hết năm 2017

= > Sau khi chuyển lỗ hết của 02 năm công ty không phát sinh thuế phải nộp


Tại tờ khai

 

[ngocantho]

Anh chudinhxinh cho em hoi voi a!
nam 2010 lo: 75.777.512
nam 2011 lo:53.455.524
Nam 2012 lo: 209.449.230
Nam 2013 lai: 128.025.084
Da chuyen lo cua nam 2010 : 60.727.576
nam 2013, CF ko tru khi xac dinh TN chiu thue la: 40.176.000
Nam 2013 em da chuyen so lo tiep theo bang dung so lai nam 2013 la: 168.201.084 nhung tren TK QToan thue TNDN 03/TNDN van bao sai ma em chua hieu a!

 

[ngocantho]