Hạch toán tài sản cố định

[nalta149]

Chào cả nhà, e có vấn đề này nhờ cả nhà giúp đỡ ạ
E mới vào làm cty tư vấn xây dựng, kiểm tra sổ kế toán phát hiện 2 vấn đề sau:
1. Năm 2012 cty xây dựng nhà làm việc đã hoàn thành đưa vào sử dụng nhưng đến nay vẫn chưa hoàn thành thủ tục hoàn công, quyết toán để đưa vào tài sản cố định của công ty. Chi phí xây dựng còn treo chi phí dở dang (hóa đơn vật tư), không có chi phí nhân công.
2. Năm 2013 kế toán tính khấu hao tài sản cố định bị thiếu (do lỗi số học nên bị thiếu mất 8 tháng chưa trích khấu hao).
Cả nhà tư vấn giúp e nên xử lý như thế nào ạ. E cám ơn cả nhà rất nhiều.

 

[HO Anh Hue]

Chào cả nhà, e có vấn đề này nhờ cả nhà giúp đỡ ạ
E mới vào làm cty tư vấn xây dựng, kiểm tra sổ kế toán phát hiện 2 vấn đề sau:
1. Năm 2012 cty xây dựng nhà làm việc đã hoàn thành đưa vào sử dụng nhưng đến nay vẫn chưa hoàn thành thủ tục hoàn công, quyết toán để đưa vào tài sản cố định của công ty. Chi phí xây dựng còn treo chi phí dở dang (hóa đơn vật tư), không có chi phí nhân công.
2. Năm 2013 kế toán tính khấu hao tài sản cố định bị thiếu (do lỗi số học nên bị thiếu mất 8 tháng chưa trích khấu hao).
Cả nhà tư vấn giúp e nên xử lý như thế nào ạ. E cám ơn cả nhà rất nhiều.

- Nhà LV hoàn thành đưa vào sử dụng căn cứ vào văn bản gì? đả có nghiệm thu hoàn thành C.trình chưa? Có thể C.trình chưa hoàn thành toàn bộ nhưng DN vẫn có thể hoàn thiện vài phòng để chuyển đến làm việc thì sao?
- Bạn kiễm tra kỹ lại vì trong XD nhà ở không thể không có ... chi phí nhân công. Có thể tiền NC được giao khoán cho DN khác mà không thể hiện trên TK 334
- Nếu KH thiếu năm 2013 thì sang 2014 điều chỉnh lại.
Tóm lại bạn kiễm tra kỹ và khi hỏi cần nêu rõ các dữ liệu.

 

[nalta149]

- e đã kiểm tra kỹ rồi ạ. không có 1 văn bản nào liên quan đến việc nhà làm việc đã hoàn thành, không có khoản chi phí nhân công nào luôn. Trên 334 không có chi phí, e cũng không thấy hóa đơn chi phí nhân công, kiểm tra chứng từ cũng không thấy. Nên e không biết phải xử lý thế nào.
- Khấu hao TSCĐ năm 2013 cần trích là: 12.727.273 (12 tháng)
Năm 2013 kế toán tính sai nên chỉ trích khấu hao 4 tháng với số tiền là: 5.090.909 Phần khấu hao TSCĐ thiếu là: 10.181.818. E hạch toán bổ sung đầu năm 2014: Nợ 642/có 214: 10.181.818 được không ạ

 

[HO Anh Hue]

- e đã kiểm tra kỹ rồi ạ. không có 1 văn bản nào liên quan đến việc nhà làm việc đã hoàn thành, không có khoản chi phí nhân công nào luôn. Trên 334 không có chi phí, e cũng không thấy hóa đơn chi phí nhân công, kiểm tra chứng từ cũng không thấy. Nên e không biết phải xử lý thế nào.
- Khấu hao TSCĐ năm 2013 cần trích là: 12.727.273 (12 tháng)
Năm 2013 kế toán tính sai nên chỉ trích khấu hao 4 tháng với số tiền là: 5.090.909 Phần khấu hao TSCĐ thiếu là: 10.181.818. E hạch toán bổ sung đầu năm 2014: Nợ 642/có 214: 10.181.818 được không ạ

- Nếu: ( ... không có 1 văn bản nào liên quan đến việc nhà làm việc đã hoàn thành .. ) thì chưa thể chuyển 241 sang 211 được vì thế cũng chưa khấu hao. Ban B/C với GĐ về việc chưa có nghiệm thu đưa xưởng vào SD và việc HT chi phí mà ( ... không có khoản chi phí nhân công nào luôn.,,, ) để GĐ giải quyết, sau khi giải quyết bạn mới có hướng để HT. Riêng mình nghỉ chắc là lỗi của kế toán ( nhất là KT dịch vụ ) Không tập hợp đủ chứng từ vì C.trình phát sinh từ 2012 và đã đưa vào SD rồi.

 

[nalta149]

dạ e cám ơn nhiều ạ