Công ty chậm xuất hóa đơn

[bacaychuoi]

Chào các anh chị trong webketoan
Em mới ra trường không lâu và đang làm kế toán công ty chị họ từ sau Tết năm nay
- Công ty thành lập tháng 2 năm 2014 và tính thuế theo phương pháp trực tiếp.
- Theo kế toán cũ của công ty thì tháng 11 năm 2014 công ty lập mẫu 06/GTGT và được chấp nhận tính thuế theo phương pháp khấu trừ.
- Đến ngày 20/12 do không nộp gia hạn đăng ký theo phương pháp khấu trừ nên năm 2015 lại quay về phương pháp trực tiếp.
Vấn đề là chỗ, vừa rồi Công ty mua hóa đơn trực tiếp của Thuế và từ trước đến nay có rất nhiều khách hàng thanh toán qua tài khoản ngân hàng nhưng chưa xuất hóa đơn lần nào. Em chưa có kinh nghiệm nên mạn phép hỏi anh chị là xuất hóa đơn thời điểm này có bị phạt chậm lập hóa đơn không, và có cách nào tối ưu để tối thiểu hóa số tiền phạt nếu có không ạ. Em cảm ơn anh, chị nhiều

 

[bacaychuoi]

Có a/c nào giúp với

 

[huongkimloc]

Bạn ơi mình tư vấn cho bạn tham khảo nhé. Các khoản thanh toán chuyển khoản thì nói khách hàng xuất hóa đơn cho khớp với phần thanh toán, còn phần thanh toán trước đây thì bạn hạch toán là tạm ứng tiền mua hàng là được.

 

[bacaychuoi]

Cảm ơn bạn đã tư vấn, nhưng nếu Thuế lý luận khách hàng quẹt thẻ là thanh toán rồi m cãi là đấy là khoản Người mua trả tiền trước thì có được không

 

[khanh08]

Mình có thể điều chỉnh bất cứ lúc nào khi phát hiện sai miễn là trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh tra.
Bạn lập bảng kê bán hàng của năm 2014 và xuất hóa đơn theo giá trị của bảng kê này (trên hóa đơn ghi rỏ xuất theo bảng kê số... ngày tháng năm) và kê khai báo cáo thuế tương ứng với phần khách hàng đã chuyển tiền vào tài khoản. Số tiền khách hàng chuyển thì ghi có TK 131, sau khi xuất hóa đơn thì ghi Nợ 131/ có 511, 3331.
Lưu ý là phải có hóa đơn đầu vào nhé. Trong trường hợp này nhiều đơn vị quên lấy hóa đơn đầu vào ( gọi là quên nhưng thực chất không lấy để mua giá thấp hơn) nhưng lại có hàng hóa xuất ra đấy.

 

[leopad]

Mình có thể điều chỉnh bất cứ lúc nào khi phát hiện sai miễn là trước khi cơ quan thuế có quyết định thanh tra.
Bạn lập bảng kê bán hàng của năm 2014 và xuất hóa đơn theo giá trị của bảng kê này

Làm được như bạn nói thì chả cần phải có luật, thông tư, nghị định quy định thời điểm lập hóa đơn nữa cho khỏe, thích xuất khi nào thì xuất hehe

 

[bacaychuoi]

Cảm ơn ý kiến của bạn khanh08
Mình vừa vào cty nên mới nắm bắt sơ bộ thôi. Công ty mình chưa mua HĐ bao giờ. Vào cuối tháng 2 m mới mua HĐ để xuất cho khách và phát hiện có nhiều khách quẹt thẻ thanh toán NH
Mẫu 06 sau khi bạn kế toán cũ nộp xong thì Cty chuyển sang kê khai khấu trừ cho 2 tháng 11,12. Sau đó đến tháng 2 mình lên hỏi thuế thì họ bảo phải làm gia hạn mới đc tiếp tục kê khai khấu trừ và thời hạn gia hạn cho năm 2015 là 20/12/2014 và khi ấy thì bạn kế toán cũ đã nghỉ và m chưa nhận việc == vì vậy mà năm 2014 được kê khai khấu trừ rồi năm 2015 lại thành trực tiếp
Vấn đề là có một loạt khách từ năm 2014 đã thanh toán thẻ và không có lấy một cái HĐ nào (không hiểu kế toán cũ làm tn)
Vậy m xuất cho những khách từ 2014 lập bảng kê được không, và những đơn hàng này đều có giá trị trên 200k thì viết từng HĐ một hay cũng lập bảng kê dù khách này là khách lẻ không rõ địa chỉ, MST. Và công ty m không có lấy một chút đầu vào nào, vì là cty thiết kế thời trang nên vải vóc mua lẻ == chi phí chỉ có lương, xăng xe
Mong nhận được phản hồi của các bạn, xin cảm ơn

 

[bacaychuoi]

Làm được như bạn nói thì chả cần phải có luật, thông tư, nghị định quy định thời điểm lập hóa đơn nữa cho khỏe, thích xuất khi nào thì xuất hehe

M cũng nghĩ như bạn. Xong mình đọc thấy đoạn này lo quá
"Trường hợp cty viết hoá đơn sau thời điểm giao hàng (chậm xuất HĐ) thì bị coi là hành vi không lập hoá đơn khi bán hàng hoá, dịch vụ và bị xử phạt
+Theo Điều 33 ND 51: Nghị Định 51/ND-CP H à Nội, ngày 14 tháng 05 năm 2010 Quy định về hóa đơn hàng hóa cung ứng dịch vụ

5. Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với hành vi không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ có giá trị thanh toán trên 200.000 đồng cho người mua theo quy định tại Nghị định này"
Phạt đến 20 triệu chắc cty giải tán mất (

 

[XINHKIM]

Theo mình nghĩ, bạn tham khảo thử nhé! nếu khách hàng thường xuyên mua hàng cửa hàng, bạn lập bản kê nhiều lần mua hàng, bây giờ bạn có hóa đơn có thể xuất hđ cùng bảng kê, nếu đã thanh toán qua ngân hàng bạn định khoản khách hàng tạm ứng, chủ yếu là khách hag có đồng ý k thui, còn thuế đầy đủ chứng từ hợp lệ là ok. Biết là có luật, nghị định vẫn phải chấp hành, nhưng đôi khi vào thế mình phải tìm cách xử lý sao cho hợp lý nhất, những đơn hàng bán chưa có đầu vào bạn nên mua hóa đơn, k thì cách này hơi phiền 1 chút:
- Hợp đồng mua bán.
- Chứng từ thanh toán: Tiền mặt hoặc chuyển khoản đều được (Vì đây là cá nhân, không phải là DN).
- Biên bản bàn giao hàng hóa.
- Bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào không có hóa đơn mẫu 01/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 78/2014/TT-BTC).

 

[leopad]

Chắc chỉ còn cách hạch toán theo hướng khách hàng trả tiền trước.

 

[bacaychuoi]

M vừa hỏi cán bộ thuế. Chốt lại là mình sẽ làm ntn: Hạch toán N112/C131 tại thời điểm năm 2014, sau đó nộp tờ khai bổ sung thuế cho năm 2014 và ghi bút toán điều chỉnh doanh thu N131/C511.
Nộp tiền phạt xuất thiếu hóa đơn gtgt đầu ra = 0.07%*số ngày, nộp tiền phạt hành chính viết hoá đơn sau thời điểm giao hàng xấp xỉ 20 triệu ++

 

[leopad]

M vừa hỏi cán bộ thuế. Chốt lại là mình sẽ làm ntn: Hạch toán N112/C131 tại thời điểm năm 2014, sau đó nộp tờ khai bổ sung thuế cho năm 2014 và ghi bút toán điều chỉnh doanh thu N131/C511.
Nộp tiền phạt xuất thiếu hóa đơn gtgt đầu ra = 0.07%*số ngày, nộp tiền phạt hành chính viết hoá đơn sau thời điểm giao hàng xấp xỉ 20 triệu ++

Vậy rồi có giải tán công ty không? hehe đùa tí thôi, coi như rút kinh nghiệm, ai chả có lúc làm sai