Định khoản tài khoản 331

[Hoangquan0304]

Mọi người cho mình hỏi: kế toán trước định khoản
N154
N1331
N331
mình chỉnh lại cho đúng đúng định khoản thì không cân trong bảng CĐKT, trong sổ cái 154 và 1331 thi định khoản đúng chỉ riêng định khoản sai trong số cái 331, mình phải điều chỉnh lại thế nào cho hợp lý????

 

[buiminhdinh]

nơ luôn 3 tài khoản luôn mà đúng đc

 

[Hoangquan0304]

nơ luôn 3 tài khoản luôn mà đúng đc

Thì đó mới là vấn đề lớn đây, mình vào làm giờ bắt mình chỉnh sửa lại hết báo cáo tài chính các năm. Lôi ra thì thấy định khoản hấp dẫn hết sức luôn mà

 

[chudinhxinh]

Sữa lại là:

Nợ TK 154
Nợ TK 1331
Có TK 331

Nguyên lý kế toán:

- Một Nợ - Một có: Nợ 111/ Có 112

- Một Nợ nhiều Có: Nợ 111/ có 511,33311

- Một có nhiều Nợ: Nợ 642, 1331/ có 111

- Nhiều nợ nhiều Có:

Nợ TK 641 : Hoa hồng đại lý
Nợ TK 1331 : Thuế GTGT đầu vào của khoản hoa hồng
Nợ TK 131,138 : Số còn phải thu Đại lý

Có TK 511 : Doanh thu bán hàng đại lý
Có TK 33311 : Thuế GTGT hàng bán đại lý

Không có nghiệp vụ : chỉ có Nợ hoặc Có

 

[Hoangquan0304]

Sữa lại là:

Nợ TK 154
Nợ TK 1331
Có TK 331

Nguyên lý kế toán:

- Một Nợ - Một có: Nợ 111/ Có 112

- Một Nợ nhiều Có: Nợ 111/ có 511,33311

- Một có nhiều Nợ: Nợ 642, 1331/ có 111

- Nhiều nợ nhiều Có:

Nợ TK 641 : Hoa hồng đại lý
Nợ TK 1331 : Thuế GTGT đầu vào của khoản hoa hồng
Nợ TK 131,138 : Số còn phải thu Đại lý

Có TK 511 : Doanh thu bán hàng đại lý
Có TK 33311 : Thuế GTGT hàng bán đại lý

Không có nghiệp vụ : chỉ có Nợ hoặc Có

Cái này thì em biết rồi, nhưng chỉ có vấn đề là khi sửa lại cho đúng thì lại không cân trong CĐKT được, lệch mất mấy triệu. Em tìm k ra được số đó.
P/S: mấy năm trước là giám đốc của em tự làm hết kế toán, giờ em vào làm chủ yếu là chỉnh sửa lại. Em thấy năm nào cũng sai, không có năm nào định khoản đúng mà vẫn cân, vẫn nộp được thuế TNDN

Các anh chị chỉ giúp em cách nào chỉnh sửa nhanh nhất có thể để em còn tìm đường rút. Thanks các anh chị nhiều nhiều

 

[DrX]

Cái này thì em biết rồi, nhưng chỉ có vấn đề là khi sửa lại cho đúng thì lại không cân trong CĐKT được, lệch mất mấy triệu. Em tìm k ra được số đó.
P/S: mấy năm trước là giám đốc của em tự làm hết kế toán, giờ em vào làm chủ yếu là chỉnh sửa lại. Em thấy năm nào cũng sai, không có năm nào định khoản đúng mà vẫn cân, vẫn nộp được thuế TNDN

Các anh chị chỉ giúp em cách nào chỉnh sửa nhanh nhất có thể để em còn tìm đường rút. Thanks các anh chị nhiều nhiều

Chăm chỉ ngồi soát kiểu gì cũng ra, ai cũng thế thôi. Cứ lên đây mà hỏi thì đến bao giờ?

 

[chudinhxinh]

- Nếu làm trên excel thì kiểm tra lại xem tài khoản hoạch toán có năm đúng cột

- Nếu làm trên phần mềm thì kiểm tra lại xem đã chọn đúng đối tượng Nợ, Có vì phần mềm hoạch toán chung là 331,131 nhưng phải chọn đối tượng của nó thì nó mới chạy đúng còn ko lệch và âm vì ko có mã đối tượng nó ko hiểu cái nghiệp vụ đó là gì

Còn nếu khó quá thì thuê người chuyên nghiệp hơn chút về làm lại số sách cho đẹp và chính xác hơn, còn nếu đã yếu gặp gió to ko bay cũng ngã dạp, đã sai phải sữa càng sửa càng sai cuối cùng là chẳng bao giờ đúng

 

[Hoangquan0304]

Chăm chỉ ngồi soát kiểu gì cũng ra, ai cũng thế thôi. Cứ lên đây mà hỏi thì đến bao giờ?

Tình hình soát lại hết rồi, mà trong khai báo thuế thì có hóa đơn nhưng trong sổ cái có mà chứng từ gốc thì k có cái hóa đơn định khoản sai đấy. Đó mới là vấn đề

 

[Hoangquan0304]

- Nếu làm trên excel thì kiểm tra lại xem tài khoản hoạch toán có năm đúng cột

- Nếu làm trên phần mềm thì kiểm tra lại xem đã chọn đúng đối tượng Nợ, Có vì phần mềm hoạch toán chung là 331,131 nhưng phải chọn đối tượng của nó thì nó mới chạy đúng còn ko lệch và âm vì ko có mã đối tượng nó ko hiểu cái nghiệp vụ đó là gì

Còn nếu khó quá thì thuê người chuyên nghiệp hơn chút về làm lại số sách cho đẹp và chính xác hơn, còn nếu đã yếu gặp gió to ko bay cũng ngã dạp, đã sai phải sữa càng sửa càng sai cuối cùng là chẳng bao giờ đúng

Nói thật với anh là file nào cũng không có, chỉ có mấy cái sổ cái được in ra thôi, không có nhật ký chung cũng chẳng có chi tiết, vậy em mới tìm không ra, mà giờ bắt em sửa 4 năm để kịp thanh tra thuế. nếu có sẵn file hay phần mềm thì em đâu có leo lên đây đâu

 

[DrX]

Trên sổ cái cũng xem được định khoản mà.

 

[Hoangquan0304]

Trên sổ cái cũng xem được định khoản mà.

Thì em xem nên mới phát hiện ra định khoản sai, công trừ nhân chia chẳng ra được số đó, khi định khoản đúng thì bị thừa mất mấy triệu trong bảng CĐKT. Trong số cái thì ghi rõ số hóa đơn chứng từ nhưng tìm không thấy cái chứng từ đó

 

[nhanchia]

Thì em xem nên mới phát hiện ra định khoản sai, công trừ nhân chia chẳng ra được số đó, khi định khoản đúng thì bị thừa mất mấy triệu trong bảng CĐKT. Trong số cái thì ghi rõ số hóa đơn chứng từ nhưng tìm không thấy cái chứng từ đó

Tìm không ra thì cho nó vào tài khoản chờ xử lý( chờ cơ quan thuế xử lý)

 

[HO Anh Hue]

Cái này thì em biết rồi, nhưng chỉ có vấn đề là khi sửa lại cho đúng thì lại không cân trong CĐKT được, lệch mất mấy triệu. Em tìm k ra được số đó.
P/S: mấy năm trước là giám đốc của em tự làm hết kế toán, giờ em vào làm chủ yếu là chỉnh sửa lại. Em thấy năm nào cũng sai, không có năm nào định khoản đúng mà vẫn cân, vẫn nộp được thuế TNDN
Các anh chị chỉ giúp em cách nào chỉnh sửa nhanh nhất có thể để em còn tìm đường rút. Thanks các anh chị nhiều nhiều

Theo mình:
Bạn phát hiện được 1 TK sai thì sẽ có 1 TK khác sai đúng bằng GT sai đó thì Bảng cân đối mới cân do kế toán chỉnh sữa ( bằng tay ) người chỉnh sữa có thể chỉnh cùng vế hay khác vế vì vậy bạn cần kiểm tra lại các TK có cùng tính chất để tìm.

 

[kt.loan]

Cách KT tốt nhất là trên file, chứ bạn cứ đọc trên sổ giấy với nhiều NV của nhiều năm như vậy rất khó phát hiện, nếu có PM thì nhập nhanh toàn bộ số liệu, kết chuyển theo từng tháng và in bảng CĐTK từng tháng là chia nhỏ phân vùng sai sót, loại trừ những tháng dúng ra, tháng nào sai KT tháng đó, trên excell thì nhập tất cả các NVPS theo chứng từ trên sổ cái, tuyệt đối phải hạch toán đúng từng NV, chỉ cần xong sổ cái là bạn phát hiện được các TK sai, khoanh vùng nó lại kiểm tra sẽ nhanh hơn

 

[Hoangquan0304]

Cách KT tốt nhất là trên file, chứ bạn cứ đọc trên sổ giấy với nhiều NV của nhiều năm như vậy rất khó phát hiện, nếu có PM thì nhập nhanh toàn bộ số liệu, kết chuyển theo từng tháng và in bảng CĐTK từng tháng là chia nhỏ phân vùng sai sót, loại trừ những tháng dúng ra, tháng nào sai KT tháng đó, trên excell thì nhập tất cả các NVPS theo chứng từ trên sổ cái, tuyệt đối phải hạch toán đúng từng NV, chỉ cần xong sổ cái là bạn phát hiện được các TK sai, khoanh vùng nó lại kiểm tra sẽ nhanh hơn

Mình đã chuyển hết số liệu vào phần mềm rồi chạy ra báo cáo, mà không có số nào khớp với BCTC người ta làm bằng excel cả. Mà giám đốc công ty mình lại không muốn đóng thuế TNDN của năm đó cao hơn
Do sai xót nên số thuế TNDN năm đó đóng ít, giờ sửa lại theo đúng chứng từ và bỏ những chứng từ không tìm thấy thì số thuế đó tăng lên gấp 3 lần số cũ. Hóa đơn thì có kê khai trong bảng kê khai thuế đầu vào được khấu trừ của từng tháng, nhưng chứng từ gốc thì không có

 

[HO Anh Hue]

Mình đã chuyển hết số liệu vào phần mềm rồi chạy ra báo cáo, mà không có số nào khớp với BCTC người ta làm bằng excel cả. Mà giám đốc công ty mình lại không muốn đóng thuế TNDN của năm đó cao hơn
Do sai xót nên số thuế TNDN năm đó đóng ít, giờ sửa lại theo đúng chứng từ và bỏ những chứng từ không tìm thấy thì số thuế đó tăng lên gấp 3 lần số cũ. Hóa đơn thì có kê khai trong bảng kê khai thuế đầu vào được khấu trừ của từng tháng, nhưng chứng từ gốc thì không có[/QUOTE]
]

Theo mình: Bạn chỉ kiễm tra và điều chỉnh các bút toán HT sai thôi còn riêng HĐ thì cứ để nguyên vì có thể đang để ở đâu đó mà bạn chưa tìm thấy, hàng tháng khi kê khai nộp thuế đả kiễm tra rồi