Thanh lý tài sản cố định

[quynhphuong89]

chào cả nhà, e nhờ các bác, a chị, e tư vấn giúp e với ạ, mới mới làm kế toán thuế nên chắc còn bỡ ngỡ, mọi ngườời đã lâu năm trong nghề nhờ chỉ giúp ạ. e mới làm báo cáo trong năm nay thôi ạ, trong tháng 4 doanh nghiệp e có thanh lý 1 TSCĐ, nguyên giá 310 triệu, do kế toán cũ không có sổ theo dõi chi tiết khấu hao là bao nhiêu, nên e hạch toán: nợ 214: 270trie, nợ 811, 40tri, có 211: 310 trieuj, bán ô tô giá: 20 triệu ( chưa thuế) nợ 111: 22tr, có 3331: 2 triệu, có 711: 20 triệu.

kế toán cũ là kế toán làm lâu năm tại công ty và làm cho nhiều doanh nghiệp, nên trước khi nộp báo cáo, sếp e có nhờ xem lại báo cáo e làm, và e bị bác ấy mắng cho một trận: Mày làm giỏi nhỉ, thế mà cũng cân đối được, phải hạch toán:nợ 214: 290 triệu, nợ 632: 20 triệu, ai bảo bán tài sản lại cho vào thu nhập khác ( 711) phải cho vào doanh thu ( 511).


em bối rối quá a ạ, nhờ các bác chỉ giúp, lúc được chỉ ra chỗ sai, sếp e cũng ở đó ạ

 

[amtich]

Sao lại ko cân được? Hạch toán vào 632 hay 811, vào 511 hay 711 đều cân đối được hết. Khấu hao lũy kế bao nhiêu thì đưa vào 811 giá trị còn lại.
Còn về đúng sai, theo QDD15 thanh lý TSCĐ sử dụng tài khoản 811, 711 chứ ko sử dụng TK 511, 632, cái này hầu như ai cũng biết. Còn QD48 mình ko bít, coi hệ thống TK vẫn có 711, 811.

 

[quynhphuong89]

Vâng, đi học e cũng dc huong dẫn hạch toán thế mà, hic gờ làm tiếp cung ko. Biết phải làm thế nào

 

[HO Anh Hue]

chào cả nhà, e nhờ các bác, a chị, e tư vấn giúp e với ạ, mới mới làm kế toán thuế nên chắc còn bỡ ngỡ, mọi ngườời đã lâu năm trong nghề nhờ chỉ giúp ạ. e mới làm báo cáo trong năm nay thôi ạ, trong tháng 4 doanh nghiệp e có thanh lý 1 TSCĐ, nguyên giá 310 triệu, do kế toán cũ không có sổ theo dõi chi tiết khấu hao là bao nhiêu, nên e hạch toán: nợ 214: 270trie, nợ 811, 40tri, có 211: 310 trieuj, bán ô tô giá: 20 triệu ( chưa thuế) nợ 111: 22tr, có 3331: 2 triệu, có 711: 20 triệu.
kế toán cũ là kế toán làm lâu năm tại công ty và làm cho nhiều doanh nghiệp, nên trước khi nộp báo cáo, sếp e có nhờ xem lại báo cáo e làm, và e bị bác ấy mắng cho một trận: Mày làm giỏi nhỉ, thế mà cũng cân đối được, phải hạch toán:nợ 214: 290 triệu, nợ 632: 20 triệu, ai bảo bán tài sản lại cho vào thu nhập khác ( 711) phải cho vào doanh thu ( 511).
em bối rối quá a ạ, nhờ các bác chỉ giúp, lúc được chỉ ra chỗ sai, sếp e cũng ở đó ạ

Theo mình:
- Không thể có: ( ... kế toán cũ không có sổ theo dõi chi tiết khấu hao là bao nhiêu .. ) Kế toán cũ đang làm khó bạn, bạn nên B/C GĐ yêu cầu KT cung cấp mới có cơ sở HT chứ không tùy tiện ( 270 tr hay 290 tr ở đâu ra sao bạn không hỏi lại? )
- Các bút toán bạn HT đúng ( DT khác 711, GT còn lại 811 ). Trường hợp HT vào TK giá vốn 632 và DT 511 chỉ dùng khi DN kinh doanh, buôn bán và xe, máy HT vào 156 không HT vào 211.