B
Đơn vị của mình được Cục thuế mình Kiểm tra xong rồi có ra biên bản về việc kiểm tra trong đó có phần kiến nghị như sau:
- Căn cư vào kết luận của Đoàn Kiểm tra, công ty sửa chữa những thiếu sót về kê khai thuế và hạch toán kế toán các khoản mục chi phí đúng quy định. Điều chỉnh giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết đến thời điểm 31/12/2013 chuyển kỳ sau số tiền: 25.545.559 đồng; (trong khi đó, số chưa khấu trừ hết khi chưa kiểm tra là: 62.372.173 đồng)
- Điều chỉnh tăng số dư đầu kỳ 2014 của TK 242 theo số liệu kiểm tra số tiền: 19.297.727 đồng ( tại thời điểm 31/12/2013 khi chưa kiểm tra là 0 đồng)
- Điều chỉnh giảm số thuế TNDN phải nộp 2013 theo số liệu xác định lại của Đoàn kiểm tra số tiền: 1.297.181 đồng; ( khi chưa kiểm tra đơn vị lãi 2.918.657 đồng)
- Điều chỉnh giảm lãi, tăng lỗ theo số liệu Đoàn Kiểm tram kết quả SXKD năm 2013 lỗ: 24.056.850 đồng
Vậy em phải điều chỉnh như thế nào trong phần Báo cáo tài chính năm 2014 cho phù với số liệu đã kiểm tra.
Xin chân thành cám ơn!
- Căn cư vào kết luận của Đoàn Kiểm tra, công ty sửa chữa những thiếu sót về kê khai thuế và hạch toán kế toán các khoản mục chi phí đúng quy định. Điều chỉnh giảm số thuế GTGT chưa khấu trừ hết đến thời điểm 31/12/2013 chuyển kỳ sau số tiền: 25.545.559 đồng; (trong khi đó, số chưa khấu trừ hết khi chưa kiểm tra là: 62.372.173 đồng)
- Điều chỉnh tăng số dư đầu kỳ 2014 của TK 242 theo số liệu kiểm tra số tiền: 19.297.727 đồng ( tại thời điểm 31/12/2013 khi chưa kiểm tra là 0 đồng)
- Điều chỉnh giảm số thuế TNDN phải nộp 2013 theo số liệu xác định lại của Đoàn kiểm tra số tiền: 1.297.181 đồng; ( khi chưa kiểm tra đơn vị lãi 2.918.657 đồng)
- Điều chỉnh giảm lãi, tăng lỗ theo số liệu Đoàn Kiểm tram kết quả SXKD năm 2013 lỗ: 24.056.850 đồng
Vậy em phải điều chỉnh như thế nào trong phần Báo cáo tài chính năm 2014 cho phù với số liệu đã kiểm tra.
Xin chân thành cám ơn!
