Chênh lệch số thuế TNDN nộp tạm tính trong quý với khi quyết toán

[demkosao002]

Các anh chĩ cho em hỏi. cty em đang làm quyết toán năm 2014. sau đó em phát hiện là sai tờ tạm tính TNDN quý 3/2014 do khai thiếu doanh thu dẫn đến nộp thiếu thuế tạm tính khoảng 500k. Giờ quyết toán mới phát hiện ra. Vậy giờ em có phải điều chỉnh tờ khai tạm tính quý 3 và bị phạt không. nghe mấy tiền bối khác bảo là tạm tính nên không sao. cứ quyết toán đúng. đóng bổ sung số thuế thiếu là được. Mong các anh chị giải đáp giúp em.
P/s: khi đi nộp bổ sung số thuế thiếu em phải ghi là nộp thuế TNDN quý 3/2014 hay quý 1/2015

 

[ngoctan]

500 nhỏ, ko phải nộp bổ sung tờ khai đâu! Bạn cứ để quyết toán cả năm thừa thiếu bao nhiêu nộp sau!

 

[buiminhdinh]

bạn phải để ý số tạm nộp của mình lớn hơn 80% thuế TNDN cả năm khi quyết toán là đc, bỏ bảng khai tạm tính rồi chỉ tạm nộp thuế thôi

 

[cattientran]

cho mình hỏi mình làm báo cáo tài chính và quyết toán thuế tndn năm 2014 thì phát hiện trên bảng BÁO CÁO KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2013 các chị làm kế toán trước tính nhầm thuế tndn như sau: ở mục Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế : 45.000.000 đ, chi phí thuế TNDN 40.000.000 đ, lợi nhuận sau thuế tndn 5.000.000 đ theo mình tính lại thì chi phí thuế tndn là 11.250.000 và lợi nhuận sau thuế lúc này phải là: 33.750.000. sang năm 2014 mình hạch toán điều chỉnh lợi nhuận: Nợ TK 821/có TK 4211: 28.750.000 và điều chỉnh số thuế tndn phải nộp: Nợ TK 3334/Có TK 821: 28.750.000 đ như vậy có đúng không?

 

[buiminhdinh]

quan trọng là bảng nộp thuế co sai như vậy không? nếu đúng như bạn nói thì mình làm bổ sung 2013 nộp lại, sửa lại bút toán chi phí thuế năm 2013 luôn

 

[cattientran]

vì tính sai như vậy nên chị kế toán nộp thuế theo số 40.000.000đ luôn và mình lê cơ quan thuế đối chiếu là cty mình nộp thừa là 28.750.000 do vậy mình về mới hạch toán điều chỉnh như trên

 

[cattientran]

hay là hạch toán 1 bút toán Nợ TK 3334/ Có TK 4211: 28.750.000

 

[demkosao002]

khi đi nộp bổ sung số thuế thiếu em phải ghi là nộp thuế TNDN quý 3/2014 (quý phát sinh) hay quý hiện tại

 

[thanhtinnguyen]

cho e hỏi này tí ạ,
Cty e thành lập vào tháng 4/2014, kê khai thuế theo pp trực tiếp.
Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý 2 và 3 thì lỗ, nên em ko hạch toán. Quý 4 lãi, số thuế thu nhập tạm tính quý 4 của e đã nộp là 330k. Em hạch toán số sách như thế nào cho đúng với thuế TNDN tạm tính này ạ?
Có phải là:
Nợ 8211-Có 3334: 330k
Đi nộp thuế tndn tạm tính vào ngân sách nn: Nợ 3334-Có 1111:330k.
Cuối tháng em kết chuyển thuế tndn tt vào : NỢ 911-có 821: 330 để cuối năm 821 số dư = 0 đúng ko ạ?
Đồng thời kết chuyển lãi lỗ cuối quý 4, em có trừ phần thuế tndn tạm tính này ko ạ?

Mong anh(chị) giúp đỡ ạ!

 

[buiminhdinh]

cho e hỏi này tí ạ,
Cty e thành lập vào tháng 4/2014, kê khai thuế theo pp trực tiếp.
Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý 2 và 3 thì lỗ, nên em ko hạch toán. Quý 4 lãi, số thuế thu nhập tạm tính quý 4 của e đã nộp là 330k. Em hạch toán số sách như thế nào cho đúng với thuế TNDN tạm tính này ạ?
Có phải là:
Nợ 8211-Có 3334: 330k
Đi nộp thuế tndn tạm tính vào ngân sách nn: Nợ 3334-Có 1111:330k.
Cuối tháng em kết chuyển thuế tndn tt vào : NỢ 911-có 821: 330 để cuối năm 821 số dư = 0 đúng ko ạ?
Đồng thời kết chuyển lãi lỗ cuối quý 4, em có trừ phần thuế tndn tạm tính này ko ạ?

Mong anh(chị) giúp đỡ ạ!

quyết toán cả năm lãi hay lỗ. Nếu lãi thì em làm như em nói , nếu lỗ thì dùng bút toán đi nộp thuế thôi

 

[thanhtinnguyen]

quyết toán cả năm lãi hay lỗ. Nếu lãi thì em làm như em nói , nếu lỗ thì dùng bút toán đi nộp thuế thôi

cả năm e lỗ anh ạ.
Vậy quý 4 em chỉ ghi bút toán đi nộp thuế: Nợ 3334-có 1111: 330k hả a?
Nếu vậy thì bảng cân đối tài khoản của em, TK 3334 dư nợ anh ạ.

 

[zuzutit]

Mọi người cho mình hỏi, mình tính TNDN quý 1 là 1 tỷ chẳng hạn, nhưng mình nộp có 10 tr, thuế TNCN tính ra là 100tr nhưng mình lại nộp 5tr. Đến khi hết 31/1 phải nộp tạm tính mình vẫn nộp đủ cho cả năm. Vậy thuế vào mình có bị phạt 0? Tạm tính 0 chênh quá 20 % tức là tạm tính đến hết 31/1 chứ 0 pahri tạm tính hàng quý chênh nhỉ? Các bạn tư vấn cho mình. Bên mình dthu lãi ảo cao, nếu cứ nộp thuế thì 0 có tiền.