Cách xử lý công nợ chưa thanh toán

[khanhkt110308]

Nhờ các bậc tiền bối tư vấn giúp em.
Công ty em có mua 1 cái cân điện tử từ tháng 06/2014, trị giá cat VAT 10%: 170.000.000đ, bên mua mới thanh toán 80.000.000đ ,nhưng mới dùng gần 1/2 tháng thì bị hỏng, bên bán ko sửa được. Vì vậy còn 90.000.000đ còn lại bên mua không thanh toán. Bên em lại gọi 1 đơn vị khác về sửa và thay thế 1 số TB của cái cân đó là 120.000.000đ . Hóa đơn trị giá 170.000.000đ cả vat bên mua đã kê khai thuế và tính khấu hao TSCĐ. Mà theo thông tư mới em hiểu thì khoản 90.000.000đ chưa thanh toán đó không được khấu trừ thuế và sau này thuế sẽ loại trừ cp khấu hao ko hợp lý đó ra.

Các bậc tiền bối cho e xin cách xử lý hợp nhất để sau này quyết toán ko phải loại ra ah?
Em cảm ơn các bậc tiền bối nhiều,..

 

[HO Anh Hue]

Nhờ các bậc tiền bối tư vấn giúp em.
Công ty em có mua 1 cái cân điện tử từ tháng 06/2014, trị giá cat VAT 10%: 170.000.000đ, bên mua mới thanh toán 80.000.000đ ,nhưng mới dùng gần 1/2 tháng thì bị hỏng, bên bán ko sửa được. Vì vậy còn 90.000.000đ còn lại bên mua không thanh toán. Bên em lại gọi 1 đơn vị khác về sửa và thay thế 1 số TB của cái cân đó là 120.000.000đ . Hóa đơn trị giá 170.000.000đ cả vat bên mua đã kê khai thuế và tính khấu hao TSCĐ. Mà theo thông tư mới em hiểu thì khoản 90.000.000đ chưa thanh toán đó không được khấu trừ thuế và sau này thuế sẽ loại trừ cp khấu hao ko hợp lý đó ra.
Các bậc tiền bối cho e xin cách xử lý hợp nhất để sau này quyết toán ko phải loại ra ah?
Em cảm ơn các bậc tiền bối nhiều,..

Bạn cần nói rõ: Cân mới dùng 1/2 tháng đã hỏng ( Chắc vẫn trong thời gian bảo hành ) nhưng khi hỏng có BB xác định nguyên nhân hỏng bên mua, bên bán ký không? Trong BB xác định trách nhiệm S/C thuộc về ai? Số tiền S/C 120.000.000đ bên nào trả? ... thì mới trả lời được.

 

[khanhkt110308]

Cân điện tử bị hỏng là do bị sét đánh cac bác ah, bên bán ko sửa được nên bên mua gọi 1 đơn vị khác đến sửa và thay thế mới. Vì vậy xếp quyết định ko thanh toán cho bên bán số tiền còn lại là 90.000.000đ.
Không có biên bản xác định nguyên nhân bị hỏng. Mà bên mua tự thỏa thuận bằng lời nói với bên bán.
Nên bây giờ em không biết xử lý thế nào cho phù hợp để sau này quyết toán ko bị loại VAT và loại chi phí.
Em xin các bậc tiền bối chỉ dạy.

 

[HO Anh Hue]

Cân điện tử bị hỏng là do bị sét đánh cac bác ah, bên bán ko sửa được nên bên mua gọi 1 đơn vị khác đến sửa và thay thế mới. Vì vậy xếp quyết định ko thanh toán cho bên bán số tiền còn lại là 90.000.000đ.
Không có biên bản xác định nguyên nhân bị hỏng. Mà bên mua tự thỏa thuận bằng lời nói với bên bán.
Nên bây giờ em không biết xử lý thế nào cho phù hợp để sau này quyết toán ko bị loại VAT và loại chi phí.
Em xin các bậc tiền bối chỉ dạy.

Theo mình:
- Trường hợp này cần có thỏa thuận = văn bản. Nếu thỏa thuận mồm không có bằng chứng sau này nếu có tranh chấp sẽ bất lợi vì: Sét đánh cũng có nhiều nguyên nhân có thể lỗi do bên mua lắp đặt ...
- Riêng về HT bạn có thể nợ 331 có 211 = 90.000.000đ ( chú ý: khi đối chiếu công nợ bên bán đồng ý bỏ ). Sau khi sửa xong có HĐ có 331 nợ 211 = 120.000.000đ và tiếp tục KH.

 

[amtich]

Do 2 bên không có biên bản thỏa thuận gì về việc hư hỏng tài sản cũng như việc qui định trách nhiệm bồi thường, điều chỉnh hóa đơn đã xuất, do đó căn cứ vào hợp đồng + hóa đơn + chứng từ thanh toán thì:
- Bên Cty bạn vẫn mua 1 TSCĐ với giá Hóa đơn là 170tr (cả VAT), đã thanh toán 80tr và còn nợ 1 khoản tiền 90tr.
- Do mới thanh toán có 80tr, tùy vào điều khoản thời gian thanh toán trong HĐ, phần VAT tương đương với 90tr có thể sẽ ko được khấu trừ.
- Vẫn phải theo dõi khoản công nợ phải trả là 90tr
- Chi phí sửa chữa vẫn phải ghi nhận là 120tr. Do đây chỉ là sửa chữa để khôi phục lại hiện trạng ban đầu của TSCĐ, nên ko được xem là nâng cấp, ko được tăng NG TSCĐ mà phải hạch toán vào chi phí sửa chữa lớn TSCĐ - phân bổ tối đa là 03 năm.