Tính thuế GTGT cho hóa đơn đặc thù.

[HUE2007]

Nhờ các bạn chỉ giúp trường hợp sau :
1/ Vé xe khách Hà Nội-Nam Định giá vé 30.000 đồng trong vé ghi ( vé có bảo hiểm hành khách ngồi trên xe, đã có thuế GTGT 5%) .
a. Thuế GTGT tính như thế nào cho đúng ?
b. Kê vào bảng kê nào ( BK 03 hay BK 05 ) ?
Cám ơn .

 

[9186_h]

Bạn tính như này nhé:
- Thuế GTGT = 30.000*5/100% = 1.500
- Bạn cứ cho vào bảng kê 03 nếu mà trong tháng có phát sinh thuế 5% hay 10 % nhiều thì bạn vào tờ khai thuế tổng hợp thuế suất 5% trước và thuế suất 10% sau. Và khi hết thuế suất 5% thì bạn ghi cộng ở dưới và 10% cũng thế. Và dòng cộng cuối cùng thì cộng cả hai thuế suất 5% và 10% vào.

 

[hangiang]

Bạn tính như này nhé:
- Thuế GTGT = 30.000*5/100% = 1.500

fải thế này mới đúng chứ nhỉ :
- Thuế GTGT = (30.000/1,05)*5% = 1.428 hoặc 30.000-30.000/1,05