Hạch toán thuế GTGT theo pp trực tiếp, và thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

[thanhtinnguyen]

cho e hỏi này tí ạ,
Cty e thành lập vào tháng 4/2014, kê khai thuế theo pp trực tiếp.
Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý 2 và 3 thì lỗ, nên em ko hạch toán. Quý 4 lãi, số thuế thu nhập tạm tính quý 4 của e đã nộp là 330k. Em hạch toán số sách như thế nào cho đúng với thuế TNDN tạm tính này ạ?
Có phải là:
Nợ 8211-Có 3334: 330k
Đi nộp thuế tndn tạm tính vào ngân sách nn: Nợ 3334-Có 1111:330k.
Cuối tháng em kết chuyển thuế tndn tt vào : NỢ 911-có 821: 330 để cuối năm 821 số dư = 0 đúng ko ạ?
Đồng thời kết chuyển lãi lỗ cuối quý 4, em có trừ phần thuế tndn tạm tính này ko ạ?

Mong anh(chị) giúp đỡ ạ!