Thuế GTGT đầu vào khai sót

  • Thread starter Katling
  • Ngày gửi
K

Katling

Trung cấp
5/4/14
65
0
6
Hanoi
Chào các bạn. Công ty mình vùa vào làm. Bây giờ mới phát hiện
1. Năm 2013 kế toán không kế khai thuế GTGT đầu vào quí 4/2013 nhưng trên bảng cân đối phát sinh 2013 số dư nợ TK133 là 3.420.000
2. Năm 2014 Kê sót mấy hóa đơn.đầu vào, mình sẽ khai bổ sung vào quí 1/2015. Vậy phần thuế gtgt đầu vào kê sót 2014 mình hạch toán thế nào
Các bạn giúp mình xử lý hai trừơng trên nhé. Gấp quá rồi. Cảm ơn các bạn.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
T

tung33

Trung cấp
17/11/14
142
33
28
35
goo.gl
Chào các bạn. Công ty mình vùa vào làm. Bây giờ mới phát hiện
1. Năm 2013 kế toán không kế khai thuế GTGT đầu vào quí 4/2013 nhưng trên bảng cân đối phát sinh 2013 số dư nợ TK133 là 3.420.000
2. Năm 2014 Kê sót mấy hóa đơn.đầu vào, mình sẽ khai bổ sung vào quí 1/2015. Vậy phần thuế gtgt đầu vào kê sót 2014 mình hạch toán thế nào
Các bạn giúp mình xử lý hai trừơng trên nhé. Gấp quá rồi. Cảm ơn các bạn.
Bạn nên kiểm tra và hạch toán bổ sung vì sổ chi tiết, tổng hợp đã có sư chênh lệch nhau. Về phần hóa đơn kê khai sót, theo quy định mới, thì: trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định thanh tra, quyết toán thuế, những hóa đơn chưa kê khai (bỏ sót) vẫn được kê khai khấu trừ theo quy định (trước đây phải kê khai trong vòng 06 tháng).
 
M

Ms.Rose

Trung cấp
28/12/14
103
36
28
1. Năm 2013, không kê khai thuế nhưng hạch toán => bh năm 2014 rồi, bạn làm bút toán điều chỉnh Nợ TK chi phí/CÓ TK 133
2. Năm 2014, chưa kê khai thì kỳ sau kê khai bổ sung, không ảnh hưởng gì tới sổ của bạn cả. Kê thuế và hạch toán độc lập nhau nhé bạn
 
K

Katling

Trung cấp
5/4/14
65
0
6
Hanoi
Cảm ơn bạn , có nghĩa năm 2014 mình vẫn để dư TK1331 (phần hóa đơn kê khai sót) ko khấu trù phần sót sang TK3331
 
M

Ms.Rose

Trung cấp
28/12/14
103
36
28
Bạn vẫn khấu trừ bình thường, việc hạch toán và kê khai độc lập nhau, sau này bạn lên bảng tổng hợp chênh lệch giữa kê khai và trên sổ của 12 tháng, số chênh lệch giữa các tháng sẽ tự bù trừ nhau
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA