Điều chỉnh báo cáo tài chính

[bekeomut]

Chào các anh chị trên diễn đàn. Công ty em đang vướng mắc một số vấn đề. Mong các anh chị giúp đỡ ạ.
- Cty e đã nộp BCTC năm 2013 trong đó có kết chuyển lỗ của năm 2012 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2013. Năm 2014 Thuế vào quyết toán năm 2011 và 2012 và xác định lại KQKD 2012 không lỗ. Vậy cty e có phải nộp lại tờ khai điều chỉnh thuế TNDN 2013 điều chỉnh bỏ số lỗ đã chuyển của 2012 không ạ?
- Năm 2013 cty chưa trích lập dự phòng phải thu khó đòi, bây giờ muốn hạch toán trích lập dự phòng vào chi phí để bù lại số lỗ 2012 đã chuyển vào quyết toán thuế TNDN năm 2013 để không bị phát sinh thuế TNDN phải nộp năm 2013 có được không ạ ? và phải hạch toán như thế nào ạ?

 

[vanthanhtam]

Chào các anh chị trên diễn đàn. Công ty em đang vướng mắc một số vấn đề. Mong các anh chị giúp đỡ ạ.
- Cty e đã nộp BCTC năm 2013 trong đó có kết chuyển lỗ của năm 2012 trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2013. Năm 2014 Thuế vào quyết toán năm 2011 và 2012 và xác định lại KQKD 2012 không lỗ. Vậy cty e có phải nộp lại tờ khai điều chỉnh thuế TNDN 2013 điều chỉnh bỏ số lỗ đã chuyển của 2012 không ạ?
- Năm 2013 cty chưa trích lập dự phòng phải thu khó đòi, bây giờ muốn hạch toán trích lập dự phòng vào chi phí để bù lại số lỗ 2012 đã chuyển vào quyết toán thuế TNDN năm 2013 để không bị phát sinh thuế TNDN phải nộp năm 2013 có được không ạ ? và phải hạch toán như thế nào ạ?

Khi có quyết định kiểm tra của cơ quan thuế thì BCTC không được phép làm lại, Báo cáo TC đã được thuế kiểm tra thì không phải làm TK thuế BS hạch toán thuế truy thu theo quyết định của đoàn kiểm tra, nếu năm 2013 chưa kiểm tra thì được phép làm lại BCTC

 

[bekeomut]

Dạ em cảm ơn.
Nhưng í em hỏi là e có cần nộp lại tờ khai quyết toán TNDN năm 2013 không ạ? vì e đã chuyển lỗ của năm 2012 vào quyết toán năm 2013 rồi ạ

 

[DrX]

Dạ em cảm ơn.
Nhưng í em hỏi là e có cần nộp lại tờ khai quyết toán TNDN năm 2013 không ạ? vì e đã chuyển lỗ của năm 2012 vào quyết toán năm 2013 rồi ạ

Hình như nộp lại cũng phải có công văn giải trình.
Trong TH bạn tăng phải thu = mức lỗ thì Thuế có chấp nhận?
Anh/chị nào biết xin chỉ giáo để mọi ng mở rộng tầm mắt với