Lỗ kết chuyển qua các năm!

[Thạch Lam]

Mọi người hướng dẫn dùm minh tình huống này với: công ty mình có lợi nhuận kế toán trc thuế như sau:

Năm 2011: lỗ 10.000

Năm 2012: lỗ 20.000

Năm 2013: lãi 15.000

Năm 2014: lỗ 5.000

Mọi người cho mình hỏi: đầu năm 2014 mình có phải thực hiện bút toán N4212/C4211 không? mình biết trường hợp là nếu 5 năm DN hoạt động mà bị lỗ liên tục thì số lỗ đó được chuyển qua năm sau, nhưng trong trường hợp của mình có 1 năm lãi thì làm ntn? Cảm ơn mọi người giúp đỡ!

 

[chudinhxinh]

+Chuyển lỗ trên phục lục chuyển lỗ :Chuyển Lỗ 03-2a trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm

- Năm 2011: lỗ 10.000 được chuyển lỗ : 2012-2016

- Năm 2012: lỗ 20.000 được chuyển lỗ : 2013-2017

- Năm 2013: lãi 15.000

= > Thì bạn chuyển lỗ 2013 như sau:

- Chuyển hết số lỗ năm 2011=10.000

- Chuyển số lỗ năm 2012=5.000

Khi quyết toán thuế TNDN năm 2013 thêm phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a=10.000 +5.000 =15.000

Số lỗ còn lại của năm 2012=20.000-5.000=15.000 sẽ được chuyển hết năm 2017


- Năm 2014: lỗ 5.000 được chuyển lỗ : 2015-2019

+ Về mặt sổ sách kế toán:

- Đầu năm 2012 kết chuyển lỗ 2011 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=10.000

- Đầu năm 2013 kết chuyển lỗ 2012 : Nợ TK 4211/ có TK 4212=20.000

- Đầu năm 2014 kết chuyển lãi 2013 : Nợ TK 4212/ có TK 4211=15.000

- Đầu năm 2015 kết chuyển lỗ 2014: Nợ TK 4211/ có TK 4212=5.000

 

[tinhtrieuan]

thanks bác @chudinhxinh