Cách hạch toán tiền thuế GTGT nộp thừa

[bichdaonvh]

Các Anh, Chị cho cho em giải pháp với ạ.
Tức là trong tháng 10 Cty có nộp thừa tiền thuế GTGT là: 7tr. Khi làm Tờ khai thuế GTGT cho quí 4 thì số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là: 3tr.
Vậy em phải hạch toán thế nào để chuyển số thuế nộp thừa sang năm sau?

 

[bichdaonvh]

Hic! sao chưa có ai giúp đỡ e với ạ.

 

[vanmayxanh162]

không cần làm gì bạn nhé đến khi cty bạn phát sinh thuế gtgt phải nộp thì tự trừ vào số thuế đã nộp thừa nhé.

 

[bichdaonvh]

Vậy là cuối năm trên Bảng cân đối tài khoản vẫn để số dư trên TK333 là Nợ 7tr đúng không vanmayxanh ?

 

[phucvan09]

lên bảng cân đối kế toán 7 triệu và vào khoản mục "Thuế và các khoản phải thu Nhà nước" mã số 153

 

[chudinhxinh]

- Số tiền nộp thừa treo bên Nợ TK 33311 trên sổ cái và Cân Đối Phát sinh tài khoản

- Số tiền nộp thừa này sẽ được cấn trừ vào kì kê khai phát sinh nghĩa vụ thuế phải nộp vào ngân sách

- Nếu trong năm tài chính đó vẫn không phát sinh thuế phải nộp ở các kỳ báo cáo thuế thì khi lên báo cáo tài chính thì đây là khoản phải thu nhà nước”

+QD 48: khoản mục "Thuế và các khoản phải thu Nhà nước" mã số 153

+QD15: khoản mục "Thuế và các khoản phải thu Nhà nước" mã số 154