Thủ tục bù trừ thuế TNDN 2014

[noname_89]

Em chào cả nhà,em là mem mới ạ
Em xin cả nhà chỉ giáo em vụ này với ạ
Công ty em những năm trước có nộp thừa tiền thuế TNDN là 18tr
Năm nay có phát sinh phải đóng là 8.500.000đ
Thuế TNDN tạm nộp trong năm là 5tr
Bây giờ em làm BCTC số tiền thuế TNDN còn phải nộp là 3.500.000
Em muốn bù trừ số tiền này với số tiền 18 tr kia thì phải làm như thế nào ạ
Em cũng đã đọc rất nhiều bài viết cũ nhưng đó là từ năm 2013 trở về trước nên bây giờ không biết có áp dụng được không ((((((((((
Mong các anh chị đi trước chỉ giáo ạ
Thank all

 

[thinhanhtran]

nếu nộp thừa thì giờ đừng nộp nữa cho đến khi cấn trừ hết số thuế đã nộp thừa. Quan trọng là bạn phải có chứng từ chứng minh cty bạn đã nộp số thuế thừa đấy

 

[noname_89]

nếu nộp thừa thì giờ đừng nộp nữa cho đến khi cấn trừ hết số thuế đã nộp thừa. Quan trọng là bạn phải có chứng từ chứng minh cty bạn đã nộp số thuế thừa đấy

Vậy là không phải làm công văn hay gì đâu ạ?
Em đọc thông tư thấy bảo NNT tự động bù trừ ạ
"2. Người nộp thuế có quyền giải quyết số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt nộp thừa theo thứ tự quy định sau:

a) Bù trừ tự động với số tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt còn nợ hoặc còn phải nộp của cùng loại thuế theo hướng dẫn tại khoản 1 Điều 29 Thông tư này (trừ trường hợp nêu tại điểm b khoản 1 Điều này).

b) Bù trừ tự động với số tiền phải nộp của lần nộp thuế tiếp theo của từng loại thuế có cùng nội dung kinh tế (tiểu mục) quy định của mục lục ngân sách nhà nước (trừ trường hợp nêu tại điểm b khoản 1 Điều này). Trường hợp quá 06 (sáu) tháng kể từ thời điểm phát sinh số tiền thuế nộp thừa mà không phát sinh khoản phải nộp tiếp theo thì thực hiện theo hướng dẫn tại điểm c khoản này

 

[vanmayxanh162]

nếu la năm 2013 thì tiền thuê TNDN quyết toán < tổng thuế TNDN tạm nộp 4 quý bạn phải làm điều chỉnh 4 tờ khai quý đó theo như quyết toán thì mới được cấn trừ cho năm sau, còn nếu ko làm điều chỉnh thì khi cơ quan thuế kiểm tra họ sẽ không đồng ý cho bạn cấn trừ đâu

 

[noname_89]

Một vấn đề nữa là,khi NNT tự động bù trừ có nghĩa là hàng tháng, quý DN có pát sinh thuế TNDN pải nộp nhưng vì tự động bù trừ -> không nộp thuế TNDN. đến cuối năm làm tờ khai quyết toán thì chỉ tiêu E1 sẽ được cộng với khoản mình tự bù trừ đó.
Em nông cạn chỉ hiểu như thế,không biết có đúng không ạ
Mọi người giúp em nhé,sắp phải nộp BCTC rùi

 

[vanmayxanh162]

Chỉ tiêu E1 dành kê khai chứng từ nộp thuế trong năm tài chính thôi bạn ơi

 

[noname_89]

Nếu như vậy thì mình tự bù trừ,thì trong năm mình không nộp -> chỉ tiêu E1 bằng 0 -> các chỉ tiêu tiếp theo -> số tiền phạt nộp chậm
Hichic
Ôi thuế Việt Nam
Em làm thế nào đây (((((((((((((((((((((

 

[trung78952]

Muốn chứng minh là bạn có nộp thừa 18 triệu hay ko, thì bạn phải lên thuế, đến phòng kê khai in sổ công nợ mà thuế theo dõi đơn vị bạn. Xem có đúng tiểu mục là 1052 đang có số dư âm 18 triệu ko, hay chỉ do sổ sách kế toán của bạn theo dõi.
1, Nếu sổ của cơ quan thuế cũng theo dõi là 1052 (tương ứng sổ của bạn là 3334) đang dư nợ 18 triệu, thì số liệu của bạn khớp. Mình nghĩ bạn sẽ chẳng phải làm gì ngoài việc nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN 2014.
2, Nếu sổ của cơ quan thuế theo dõi trên một mục TK khác (1701 - GTGT, 1000 - TNCN, 4911 - phạt,...) thì bạn phải tìm hiểu lại các giấy nộp tiền từ trước, xem mục lục ngân sách ghi trên giấy nộp tiền có đúng là của thuế TNDN ko, rồi làm công văn điều chỉnh do cơ quan thuế ghi sai mục lục ngân sách (cái này hỏi cán bộ thuế trực tiếp quản lý hỏi tư vấn).
Hy vọng cty bạn rơi vào TH 1.

 

[noname_89]

Muốn chứng minh là bạn có nộp thừa 18 triệu hay ko, thì bạn phải lên thuế, đến phòng kê khai in sổ công nợ mà thuế theo dõi đơn vị bạn. Xem có đúng tiểu mục là 1052 đang có số dư âm 18 triệu ko, hay chỉ do sổ sách kế toán của bạn theo dõi.
1, Nếu sổ của cơ quan thuế cũng theo dõi là 1052 (tương ứng sổ của bạn là 3334) đang dư nợ 18 triệu, thì số liệu của bạn khớp. Mình nghĩ bạn sẽ chẳng phải làm gì ngoài việc nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN 2014.
2, Nếu sổ của cơ quan thuế theo dõi trên một mục TK khác (1701 - GTGT, 1000 - TNCN, 4911 - phạt,...) thì bạn phải tìm hiểu lại các giấy nộp tiền từ trước, xem mục lục ngân sách ghi trên giấy nộp tiền có đúng là của thuế TNDN ko, rồi làm công văn điều chỉnh do cơ quan thuế ghi sai mục lục ngân sách (cái này hỏi cán bộ thuế trực tiếp quản lý hỏi tư vấn).
Hy vọng cty bạn rơi vào TH 1.[/QUOTE
Vâng ạ.em cảm ơn nhiều nhé