D
Chào các anh/chị và các bạn
Công ty mình có đầu tư ra nước ngoài dưới dạng thành lập công ty 100% vốn, sau vài năm hoạt động thì có lãi và năm 2014 họ có chuyển lợi nhuận của năm 2013 về. Mình hiện đang thắc mắc cách kê khai trong kỳ quyết toán thuế TNDN năm 2014 này, rất mong các anh/chị và các bạn giúp đỡ. Tình huống của bên mình như sau:
- Giả sử năm 2013 công ty bên nước ngoài của mình có lợi nhuận trước thuế là 100 đồng.
Thuế thu nhập ở nước sở tại là 45% nên họ đã đóng thuế TNDN 45 đồng rồi. Lợi nhuận sau thuế còn lại là 55 đồng.
Họ chuyển lợi nhuận về cho công ty mình 40 đồng và giữ lại 15 đồng.
Do nước này lại có quy định, nếu chuyển phần lợi tức ra nước ngoài thì chịu thêm thuế chuyển lợi tức là 10%. Do đó số thực nhận về tài khoản Việt Nam của bên mình chỉ là 40-40*10%=36 đồng thôi.
Như vậy, cách hạch toán trên sổ sách kế toán ở VN thì sẽ thể hiện thế nào? Khoản thuế chuyển lợi tức 4 đồng ở trên mình có phải hạch toán không?
Mình cũng không hiểu cách kê khai trên phụ lục thuế TNDN nộp tại nước ngoài trên HTTK thì kê khai thế nào. Nhờ các anh/chị và các bạn hướng dẫn giúp mình nhé.
Trân trọng cảm ơn các anh/chị và các bạn.
Công ty mình có đầu tư ra nước ngoài dưới dạng thành lập công ty 100% vốn, sau vài năm hoạt động thì có lãi và năm 2014 họ có chuyển lợi nhuận của năm 2013 về. Mình hiện đang thắc mắc cách kê khai trong kỳ quyết toán thuế TNDN năm 2014 này, rất mong các anh/chị và các bạn giúp đỡ. Tình huống của bên mình như sau:
- Giả sử năm 2013 công ty bên nước ngoài của mình có lợi nhuận trước thuế là 100 đồng.
Thuế thu nhập ở nước sở tại là 45% nên họ đã đóng thuế TNDN 45 đồng rồi. Lợi nhuận sau thuế còn lại là 55 đồng.
Họ chuyển lợi nhuận về cho công ty mình 40 đồng và giữ lại 15 đồng.
Do nước này lại có quy định, nếu chuyển phần lợi tức ra nước ngoài thì chịu thêm thuế chuyển lợi tức là 10%. Do đó số thực nhận về tài khoản Việt Nam của bên mình chỉ là 40-40*10%=36 đồng thôi.
Như vậy, cách hạch toán trên sổ sách kế toán ở VN thì sẽ thể hiện thế nào? Khoản thuế chuyển lợi tức 4 đồng ở trên mình có phải hạch toán không?
Mình cũng không hiểu cách kê khai trên phụ lục thuế TNDN nộp tại nước ngoài trên HTTK thì kê khai thế nào. Nhờ các anh/chị và các bạn hướng dẫn giúp mình nhé.
Trân trọng cảm ơn các anh/chị và các bạn.
