Giúp đỡ về Báo cáo tài chính

[vudangtiep]

Bác nào làm kế toán hoặc hiểu sâu về Báo cáo tài chính vào giúp em với ạ. Công ty em thực tập nó cho số liệu nhưng không cho thuyết mình giờ một số vấn đề em không thể giải thích được như sau ạ.
1. Năm 2012 doanh nghiệp có Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế là 1.862.181.890 thuế phải nộp là 671.121.705 vậy tính ra là đến tận 36%. Bác nào có thể có giải thích cho việc này được không ạ?
2. Năm 2012 Lợi nhuận chưa phân phối của doanh nghiệp là -109.935.860, lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp 2013 chỉ là 392.647.605 vậy mà Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối của năm 2013 lên tới 489.951.860
......
Bác nào tốt inbox em cái mail em gửi bộ báo cáo tài chính xem giúp, có khi nói thế này các bác khó hình dung

 

[tamnt07]

Câu 2 hổng hiểu nội dung, câu 1 thì tháng lãi phải nộp, tháng lỗ thì không nộp, công chung cả năm sẽ như vầy.
Tốt nhất là hỏi ktt

 

[vudangtiep]

Câu 2 hổng hiểu nội dung, câu 1 thì tháng lãi phải nộp, tháng lỗ thì không nộp, công chung cả năm sẽ như vầy.
Tốt nhất là hỏi ktt

Bác inbox em cái mail em gửi bác báo cáo tài chính bác nhìn hộ em cái.
Câu 2 ý em là lợi nhuận giữ lại 2013 của nó đáng nhẽ sẽ là= Đầu năm( -109.935.860)+Phát sinh tăng(392.647.605 )-giảm( không thấy ghi)=~ 200tr ,mà trong báo cáo lại ghi hơn 400 triệu

 

[minhcong]

Câu 2 hổng hiểu nội dung, câu 1 thì tháng lãi phải nộp, tháng lỗ thì không nộp, công chung cả năm sẽ như vầy.
Tốt nhất là hỏi ktt

Mình trả lời câu 1 cho bạn @vudangtiep nhé
Năm 2012 thuế suất thuế TNDN thông thường là 25% đúng không
Vậy theo cách tính của bạn, bạn sẽ lấy 1.8ty * 25% = 465 tr (thuế phải nộp ngân sách đúng không)
Vậy mà trên sổ sách số thuế phải nộp là 671 tr lớn hơn số bạn tính
Nguyên nhân:
Có những khoản chi phí không hợp lý khi tính thuế TNDN nên bị loại ra >>> lợi nhuận tính thuế TNDN sẽ phải là: 2.68 ty
Khắc phục:
Bạn tìm xem trên tài khoản 811 của công ty năm 2012 có những khoản sau không: tiền phạt chậm nộp thuế các loại, tiền phạt chậm nộp BHXH... các khoản chi thực tế nhưng không có hóa đơn chứng từ...Những khoản này bị loại ra khi tính thuế TNDN bạn nhé

 

[vudangtiep]

Mình trả lời câu 1 cho bạn @vudangtiep nhé
Năm 2012 thuế suất thuế TNDN thông thường là 25% đúng không
Vậy theo cách tính của bạn, bạn sẽ lấy 1.8ty * 25% = 465 tr (thuế phải nộp ngân sách đúng không)
Vậy mà trên sổ sách số thuế phải nộp là 671 tr lớn hơn số bạn tính
Nguyên nhân:
Có những khoản chi phí không hợp lý khi tính thuế TNDN nên bị loại ra >>> lợi nhuận tính thuế TNDN sẽ phải là: 2.68 ty
Khắc phục:
Bạn tìm xem trên tài khoản 811 của công ty năm 2012 có những khoản sau không: tiền phạt chậm nộp thuế các loại, tiền phạt chậm nộp BHXH... các khoản chi thực tế nhưng không có hóa đơn chứng từ...Những khoản này bị loại ra khi tính thuế TNDN bạn nhé

Bác nói hay quá, bác giúp em câu 2 với ạ, hoặc bác inbox em cái mail bác nhìn giúp em nguyên nhân, em nộp cho thầy bản này rồi mới phát hiện lỗi

 

[minhcong]

Bác nói hay quá, bác giúp em câu 2 với ạ, hoặc bác inbox em cái mail bác nhìn giúp em nguyên nhân, em nộp cho thầy bản này rồi mới phát hiện lỗi

bạn gửi về mail: nguyenminhcong123@gmail.com

 

[vudangtiep]

bạn gửi về mail: nguyenminhcong123@gmail.com

Em gửi rồi ạ

 

[minhcong]

Em gửi rồi ạ

Nhìn vào mỗi BCTC mà "phán" thì không có cơ sở, nhưng mình giải thích sơ qua cho bạn rõ nhé:
1/ Lợi nhuận chưa phân phối: là lợi nhuận lũy kế còn lại sau thuế TNDN, sau trích lập các quỹ, sau: chia cổ tức....
2/ Lợi nhuận tại báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm: là báo cáo thời điểm tại năm đó
Do đó 2 số này đôi khi sẽ khác nhau

 

[vudangtiep]

Nhìn vào mỗi BCTC mà "phán" thì không có cơ sở, nhưng mình giải thích sơ qua cho bạn rõ nhé:
1/ Lợi nhuận chưa phân phối: là lợi nhuận lũy kế còn lại sau thuế TNDN, sau trích lập các quỹ, sau: chia cổ tức....
2/ Lợi nhuận tại báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm: là báo cáo thời điểm tại năm đó
Do đó 2 số này đôi khi sẽ khác nhau

Vâng ý em là lợi nhuận chưa phân phối của năm 2013 tự nhiên cao quá,
Lợi nhuận giữ lại 2013 của nó đáng nhẽ sẽ là= Đầu năm( -109.935.860)+Phát sinh tăng(392.647.605 )-giảm( không thấy ghi)=~ 200tr ,mà trong báo cáo lại ghi hơn 400 triệu

 

[nhanchia]

-Vấn đề số 1: Tổng lợi nhuận trước thuế 1.862.181.890 -> số thuế phải nộp(25%) : 465.545.473 đ (A)- Chi phí không được trừ khi quyết toán TNDN : 822.304.930--> số thuế còn phải nộp :205.576.232(B)==> (A)+(B)=671.121.705 đ Phải coi lại tờ khai quyết toán thuế TNDN mới rõ được.
-Vấn đề số 2 : so sánh bảng kết quả kinh doanh thì 392.647.605 là lợi nhuận sau thuế, nhưng bảng cân đối tài khoản không khớp(đoán vậy) là do các khoản định khoản(hạch toán) tài khoản này không đúng nghiệp vụ phát sinh .....

 

[ketoanico]

Các anh chị ơi, cho em hỏi chút ạ, bên em có kí hợp đồng dịch vụ máy chủ cho website của công ty và bên kia đã giao hóa đơn nhưng em bị mất hóa đơn thì phải làm như thế nào ạ? trị giá hóa đơn là 6.600.000 vnđ cả VAT ạ