Chào các anh chị.
Em mới nhận làm kế toán cho công ty phần mềm và dịch vụ phần mềm từ 01/01/2015 . trong đó phần mềm không chịu thuế, dịch vụ phần mềm chịu thuế 10%
Các anh chị có thể giúp một số vấn đề sau, để em làm tốt công việc mới này nhé:
1> Khai thuế GTGT
Em có tìm hiểu thì thấy nói là mặt hàng không chịu thuế thì thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ => không kê khai hóa đơn đầu vào ? Nếu tháng đó phát sinh doanh thu không chịu thuế GTGT thì em không được khai thuế GTGT đầu vào, nếu phát sinh cả 2 thì em khai thuế đầu vào rồi phân bổ theo doanh thu, nhưng phần mềm HTKK3.3.0 không thấy PL 01-4B/GTGT để phân bổ thuế GTGT. Cho em hỏi Năm 2015 này còn phân bổ thuế GTGT theo doanh thu không? nếu không thì phải làm như thế nào?
2> Những hóa đơn đầu vào không khai thuế GTGT thì em hạch toán không có Nợ 1331 mà cộng luôn thuế và gí trị của hàng hóa dịch vụ luôn đúng không?
Nếu trong thnag1 vừa phát sinh 2 loại doanh thu thì phải khai thuế GTGT đầu vào rồi phân bổ thì em phải hạch toán như thế nào về thuế GTGT đầu vào.
Mong các anh chị chỉ dạy.
Em xin chân thành cám ơn
Ngọc Thơ
Em mới nhận làm kế toán cho công ty phần mềm và dịch vụ phần mềm từ 01/01/2015 . trong đó phần mềm không chịu thuế, dịch vụ phần mềm chịu thuế 10%
Các anh chị có thể giúp một số vấn đề sau, để em làm tốt công việc mới này nhé:
1> Khai thuế GTGT
Em có tìm hiểu thì thấy nói là mặt hàng không chịu thuế thì thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ => không kê khai hóa đơn đầu vào ? Nếu tháng đó phát sinh doanh thu không chịu thuế GTGT thì em không được khai thuế GTGT đầu vào, nếu phát sinh cả 2 thì em khai thuế đầu vào rồi phân bổ theo doanh thu, nhưng phần mềm HTKK3.3.0 không thấy PL 01-4B/GTGT để phân bổ thuế GTGT. Cho em hỏi Năm 2015 này còn phân bổ thuế GTGT theo doanh thu không? nếu không thì phải làm như thế nào?
2> Những hóa đơn đầu vào không khai thuế GTGT thì em hạch toán không có Nợ 1331 mà cộng luôn thuế và gí trị của hàng hóa dịch vụ luôn đúng không?
Nếu trong thnag1 vừa phát sinh 2 loại doanh thu thì phải khai thuế GTGT đầu vào rồi phân bổ thì em phải hạch toán như thế nào về thuế GTGT đầu vào.
Mong các anh chị chỉ dạy.
Em xin chân thành cám ơn
Ngọc Thơ
