Xuất hóa đơn chậm so với bàn giao

[dauyeu01]

DN e bên cầu đường, tình hình là T1/2014 bên e có nhận ban gạt đường cho UBND xã, có làm hợp đồng mà k có xuất hóa đơn, giờ tháng 4/2015 mới phát hiện do UBND xã đòi, vậy bây giờ e xuất bổ sung dc k ạ, có ai biết về trường hợp này giúp e với.

 

[ketoana2]

cứ làm lại hợp đồng, ghi là thời gian thi công từ tháng 12/2014 đến tháng 4/2015.
Nói cho UB rõ là làm cho phù hợp với thuế, để họ ký dùm. Nếu không ký thì không xuất hoa don đưoc,...
sau khi UBND ký hop đồng, thì ta xuất hóa đơn. Ghi nhận doanh thu trong năm nay

 

[phantuannam]

DN e bên cầu đường, tình hình là T1/2014 bên e có nhận ban gạt đường cho UBND xã, có làm hợp đồng mà k có xuất hóa đơn, giờ tháng 4/2015 mới phát hiện do UBND xã đòi, vậy bây giờ e xuất bổ sung dc k ạ, có ai biết về trường hợp này giúp e với.

Căn cứ điểm a, khoản 2 điều 6 thông tư 39/2014/TT-BTC thì bên bạn đã vi phạm thời điểm xuất hóa đơn.

....
Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
...

Căn cứ điểm a khoản 3 điều 11 thông tư 10/2014/TT-BTC thì xử lý như sau:

3. Phạt tiền từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với một trong các hành vi:

a) Lập hóa đơn không đúng thời điểm.
Thời điểm lập hóa đơn thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư của Bộ Tài chính về hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

a.1) Phạt cảnh cáo nếu việc lập hóa đơn không đúng thời điểm không dẫn đến chậm thực hiện nghĩa vụ thuế và có tình tiết giảm nhẹ. Trường hợp không có tình tiết giảm nhẹ thì phạt tiền ở mức tối thiểu của khung hình phạt.

Ví dụ: Công ty C giao hàng cho khách hàng vào ngày 01/3/2014 (căn cứ vào phiếu xuất kho của Công ty C), nhưng đến ngày 03/3/2014 Công ty C mới lập hóa đơn để giao cho khách hàng. Việc lập hóa đơn như trên là không đúng thời điểm nhưng Công ty C đã kê khai, nộp thuế trong kỳ tính thuế của tháng 3/2014 nên Công ty C bị xử phạt ở mức 4.000.000 đồng (do không có tình tiết giảm nhẹ).

a.2) Phạt tiền từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với hành vi khác lập hóa đơn không đúng thời điểm theo quy định.

 

[HO Anh Hue]

DN e bên cầu đường, tình hình là T1/2014 bên e có nhận ban gạt đường cho UBND xã, có làm hợp đồng mà k có xuất hóa đơn, giờ tháng 4/2015 mới phát hiện do UBND xã đòi, vậy bây giờ e xuất bổ sung dc k ạ, có ai biết về trường hợp này giúp e với.

Cái quan trọng nhất bạn chưa nói là: Biên bản nghiệm thu đưa vào sử dụng được lập vào thời gian nào? Bạn xuất HĐ theo BB nghiệm thu ( về thời gian và giá trị ) nếu chậm sẽ bị phạt chứ không phải xuất HĐ theo hợp đồng bạn ạ !!!

 

[ketoana2]

Cái quan trọng nhất bạn chưa nói là: Biên bản nghiệm thu đưa vào sử dụng được lập vào thời gian nào? Bạn xuất HĐ theo BB nghiệm thu ( về thời gian và giá trị ) nếu chậm sẽ bị phạt chứ không phải xuất HĐ theo hợp đồng bạn ạ !!!

hợp đồng, biên bản nghiệm thu (nếu có) là hoàn tòan có thể làm lại, ký lại, để cho việc xuất hóa đơn là đúng thời điểm. (không bị phạt). Chứ cái gì cũng theo đúng "nguyên tắc" thì lên thuế khai nhận và chịu phạt chứ cần gì phải nhờ tư vấn (

 

[namkim]

DN e bên cầu đường, tình hình là T1/2014 bên e có nhận ban gạt đường cho UBND xã, có làm hợp đồng mà k có xuất hóa đơn, giờ tháng 4/2015 mới phát hiện do UBND xã đòi, vậy bây giờ e xuất bổ sung dc k ạ, có ai biết về trường hợp này giúp e với.

Bạn căn theo hơp đồng và biên bản nghiệm thu
Trường hợp này về mặt thủ tục bạn có thể kéo dài time nghiệm thu do chưa đạt, bổ sung các chứng từ chứng minh cho việc sửa lại, thống nhất nghiệm thu giữa 2 bên ...

 

[HO Anh Hue]

hợp đồng, biên bản nghiệm thu (nếu có) là hoàn tòan có thể làm lại, ký lại, để cho việc xuất hóa đơn là đúng thời điểm. (không bị phạt). Chứ cái gì cũng theo đúng "nguyên tắc" thì lên thuế khai nhận và chịu phạt chứ cần gì phải nhờ tư vấn (

Ở trên #2 bạn tư vấn : ( .. cứ làm lại hợp đồng, ghi là thời gian thi công từ tháng 12/2014 đến tháng 4/2015. .. ) mà HĐ trong XL không phải là căn cứ để xuất HĐ nên mình mới lưu ý : ( .... Bạn xuất HĐ theo BB nghiệm thu ( về thời gian và giá trị ) nếu chậm sẽ bị phạt chứ không phải xuất HĐ theo hợp đồng ... ) Thôi. Việc hợp lý hóa như thế nào còn phụ thuộc vào tình hình thực tế chứ. Ví dụ: Đường này có BB bàn giao vào T2/ 2015 thủ tục đã chuyển lên kho bạc và chuyển trả tiền từ T2 thì có: (.. Làm lại hợp đồng, ghi là thời gian thi công từ tháng 12/2014 đến tháng 4/2015 .. ) và xuất HĐ vào T4 như bạn tư vấn mà không bị phạt được không?