anh chị giúp em hạch toán TK 632

[ruby tran]

Anh chị ơi,
công ty em có hàng bán bị trả lại
em hạch toán như sau:
1.Bút toán giảm trừ doanh thu
Nợ 531
Nợ 33311
Có 131
2. Bút toán nhập lại kho hàng bán bị trả lại:
Nơ 155
Có 632 ( giá vốn khi mình xuất bán lô hàng đó)
3. Bút toán kết chuyển
Nợ 5111
Có 531
Nhưng mà em hạch toán như vậy rồi, thì bảng xác định kết quả kinh doanh phần giá vốn TK 632 số liệu không khớp với TK 632 trên bảng cân đối số phát sinh
Vd như phát sinh trong tháng nợ của 632 là : 100 triệu
khi em nhập kho lại hàng bán bị trả lại thì Nợ 155 có 632 là 20 triệu
Và khi đó tài khoản 632 của em cấn trừ Nợ có còn lại 80 triệu
Trong bản XĐKQ KD thì nó thề hiện TK 632 là : 80 triệu
Nhưng bảng CĐSPS thì là : 100 triệu
Như vậy có được không nếu sai thì em phải làm sao mong anh chị giúp em
Em cảm ơn

 

[htxvietnam]

Bảng cân đối như vậy mình thấy không sai mà bạn

 

[ruby tran]

Em không hiểu là sao trên XĐKQ KD thì TK 632 là 80
Nhưng Cân đối SPS thì là 100
Như vậy có bị thuế bắt bẻ không
Lần đầu tiên làm BCTC nên em không biêt như vậy đúng không

 

[htxvietnam]

kết quả kinh doanh kết chuyển 632 sang 911, có loại bỏ khoản giảm trừ, ở đây bạn nhập lại hàng 20tr vì giá vốn xuất ra chỉ có 80 triệu thôi

 

[Chappie21]

Bút toán này hoàn toàn hợp lý nhé bạn! Thuế hỏi thì mình giải thích cho họ hiểu là được. Dạng này rất hay gặp đối với các tài khoản chi phí, số kết chuyển thật và số phát sinh trên cân đối tài khoản có thể chênh lệch nhau. Nhớ sau này mà vận dụng...

 

[ruby tran]

Em cảm ơn anh chị ạ