hỏi về chứng từ giao dịch

  • Thread starter brutal86vn
  • Ngày gửi
B

brutal86vn

Trung cấp
7/8/13
61
4
8
39
hà nội
cho em hỏi loại chứng từ này ạ
em lấy ví dụ trên mạng k phải của em

Chung+tu+giao+dich+ngan+hang+thang+5-3a.jpg


phần ngân hàng thanh toán là Chasus 33 (new york )
phàn thông tin giao dịch ghi là :
Ct đi phí Ng.chuyển (SHA) chịu / Ng.Nhận chịu (Ben ) TCDN 232.956
vat phải trả : 23.296
Phí điện Swift . Điện # trong nước / nc ngoài 107.850
vat phải trả : 10.785
fransaction amount : 116.478.000

phần LTT là VNĐ

em muốn hỏi là chứng từ giao dịch như vậy thì mình kê khai thuế gtgt là gì ạ ? hóa đơn s bao nhiêu thì em biết rồi nhưng mà mục số tiền thì em cộng tổng 2 số 232.956 và 107.850 lại hay sao ạ ?

tương tự 1 chứng từ giao dịch khác nữa
ngân hàng thanh toán là SCBlus 33
Ct đi phí Ng.chuyển (SHA) chịu / Ng.Nhận chịu (Ben ) TCDN 7
vat phải trả : 0.7
Phí điện Swift . Điện # trong nước / nc ngoài 5
vat phải trả : 0.5
ransaction amount : 315
phần LTT là USD

thì em phải kê khai gtgt thế nào ạ ?
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,711
1,390
113
51
TP.HCM
cho em hỏi loại chứng từ này ạ
em lấy ví dụ trên mạng k phải của em

Chung+tu+giao+dich+ngan+hang+thang+5-3a.jpg


phần ngân hàng thanh toán là Chasus 33 (new york )
phàn thông tin giao dịch ghi là :
Ct đi phí Ng.chuyển (SHA) chịu / Ng.Nhận chịu (Ben ) TCDN 232.956
vat phải trả : 23.296
Phí điện Swift . Điện # trong nước / nc ngoài 107.850
vat phải trả : 10.785
fransaction amount : 116.478.000

phần LTT là VNĐ

em muốn hỏi là chứng từ giao dịch như vậy thì mình kê khai thuế gtgt là gì ạ ? hóa đơn s bao nhiêu thì em biết rồi nhưng mà mục số tiền thì em cộng tổng 2 số 232.956 và 107.850 lại hay sao ạ ?

tương tự 1 chứng từ giao dịch khác nữa
ngân hàng thanh toán là SCBlus 33
Ct đi phí Ng.chuyển (SHA) chịu / Ng.Nhận chịu (Ben ) TCDN 7
vat phải trả : 0.7
Phí điện Swift . Điện # trong nước / nc ngoài 5
vat phải trả : 0.5
ransaction amount : 315
phần LTT là USD

thì em phải kê khai gtgt thế nào ạ ?
Trên chứng từ ghi rất rõ phí ngân hàng ai chịu, phí bao nhiêu, thuế GTGT bao nhiêu. Thường thì các giao dịch chuyển tiền đi nước ngoài phải chịu 2 khoản phí ngân hàng - phí chuyển tiền trong nước và phí ở đầu nước ngoài.
Em chỉ cần phân biệt đâu là phí do DN mình chịu thì hạch toán và kê khai thuế như với các chi phí đầu vào có hoá đơn GTGT khác thôi. Nếu DN phải chịu cả hai đầu phí thì có thể kê khai tổng cộng thành 01 dòng trên bảng kê.
 
B

brutal86vn

Trung cấp
7/8/13
61
4
8
39
hà nội
Trên chứng từ ghi rất rõ phí ngân hàng ai chịu, phí bao nhiêu, thuế GTGT bao nhiêu. Thường thì các giao dịch chuyển tiền đi nước ngoài phải chịu 2 khoản phí ngân hàng - phí chuyển tiền trong nước và phí ở đầu nước ngoài.
Em chỉ cần phân biệt đâu là phí do DN mình chịu thì hạch toán và kê khai thuế như với các chi phí đầu vào có hoá đơn GTGT khác thôi. Nếu DN phải chịu cả hai đầu phí thì có thể kê khai tổng cộng thành 01 dòng trên bảng kê.

em đang cầm quyển chứng từ ngân hàng các tháng mà làm sao để phân biệt đc đâu là phí do doanh nghiệp mình phải kê hay là mình phải kê cả 2 phí vậy ạ ? chỉ giùm em với em mới làm nên không rõ ạ .
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,711
1,390
113
51
TP.HCM
Ct đi phí Ng.chuyển (SHA) chịu / Ng.Nhận chịu (Ben ) TCDN 7
vat phải trả : 0.7
=> Em đóng vai nào?

Phí điện Swift . Điện # trong nước / nc ngoài 5 => Phía VN chịu.
 
B

brutal86vn

Trung cấp
7/8/13
61
4
8
39
hà nội
Ct đi phí Ng.chuyển (SHA) chịu / Ng.Nhận chịu (Ben ) TCDN 7
vat phải trả : 0.7
=> Em đóng vai nào?

Phí điện Swift . Điện # trong nước / nc ngoài 5 => Phía VN chịu.

vâng !
em thấy tờ chứng từ giao dịch mà
Ct đi phí Ng.chuyển (SHA) chịu / Ng.Nhận chịu (Ben ) TCDN 232.956
vat phải trả : 23.296
Phí điện Swift . Điện # trong nước / nc ngoài 107.850
vat phải trả : 10.785

tên khách hàng là cty em , loại giao dịch là oversea remittance 5400 usd
đằng sau cái tờ chứng từ giao dịch có 1 tờ là outgoing message , phần message kind : swift ,
sau tờ outgoing message có 1 tờ là lệnh chuyển tiền gửi agribank
người ra lệnh là cty em , ngân hàng trung gian intermediary bank là swift
người hưởng là ctl group
phí ở việt nam do " chúng tôi chịu
phí ngoài việt nam do người hưởng chịu
nguồn tiền gửi là agribank

vậy em phải kê thế nào vậy ạ ?
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,711
1,390
113
51
TP.HCM
vâng !
Ct đi phí Ng.chuyển (SHA) chịu / Ng.Nhận chịu (Ben ) TCDN 232.956
vat phải trả : 23.296
Phí điện Swift . Điện # trong nước / nc ngoài 107.850
vat phải trả : 10.785

người ra lệnh là cty em , ngân hàng trung gian intermediary bank là swift
người hưởng là ctl group
phí ở việt nam do " chúng tôi chịu
phí ngoài việt nam do người hưởng chịu
Thông tin rõ ràng như vậy mà em?!

Ngoài ra, em xem lại trên sổ phụ ngân hàng, họ cắt phí của em bao nhiêu, trên đó chắc chắn có ghi cụ thể cả phí và thuế GTGT. Đây chỉ là điện chuyển tiền nên thông tin sẽ không cụ thể bằng phiếu hạch toán / sổ phụ của ngân hàng.
 
B

brutal86vn

Trung cấp
7/8/13
61
4
8
39
hà nội
Thông tin rõ ràng như vậy mà em?!

Ngoài ra, em xem lại trên sổ phụ ngân hàng, họ cắt phí của em bao nhiêu, trên đó chắc chắn có ghi cụ thể cả phí và thuế GTGT. Đây chỉ là điện chuyển tiền nên thông tin sẽ không cụ thể bằng phiếu hạch toán / sổ phụ của ngân hàng.

tại em k hiểu nên xin chị giải thích cho em ạ
cho em hỏi thêm là ngoài cái chứng từ ghi vnd này ra thì còn 1 cái nữa nhưng lại ghi là usd mà không có tỉ giá ghi trên chứng từ thì em xử lý thế nào ạ
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,711
1,390
113
51
TP.HCM
tại em k hiểu nên xin chị giải thích cho em ạ
cho em hỏi thêm là ngoài cái chứng từ ghi vnd này ra thì còn 1 cái nữa nhưng lại ghi là usd mà không có tỉ giá ghi trên chứng từ thì em xử lý thế nào ạ
Hai chứng từ là 01 hay là hai nghiệp vụ phát sinh khác nhau?
 
  • Like
Reactions: o0o alone o0o
B

brutal86vn

Trung cấp
7/8/13
61
4
8
39
hà nội
Thông tin rõ ràng như vậy mà em?!

Ngoài ra, em xem lại trên sổ phụ ngân hàng, họ cắt phí của em bao nhiêu, trên đó chắc chắn có ghi cụ thể cả phí và thuế GTGT. Đây chỉ là điện chuyển tiền nên thông tin sẽ không cụ thể bằng phiếu hạch toán / sổ phụ của ngân hàng.

ở đằng trước tờ chứng từ giao dịch có 1 tờ chứng từ giao dịch nữa nhỏ hơn ạ . phần chúng tôi đã ghi có vào tk của quý khách đc tính dấu V. ở dưới ghi là biên lai lãi tiền gửi . chi tiết lãi nhập gốc là 855900 ạ .
còn trước đó nữa có 1 tờ sổ phụ /statement
ghi ngày 31/3 /ctnn - dịch vụ phân tích mẫu nợ 116852887 có 0 , số dư 880818928
dep.int.deposit nợ 0 có 855900 số dư 881674828

2 chứng từ 1 cái vnd là ở tháng 3 còn cái usd em hỏi là nó ở tháng 2 ạ
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,711
1,390
113
51
TP.HCM
ở đằng trước tờ chứng từ giao dịch có 1 tờ chứng từ giao dịch nữa nhỏ hơn ạ . phần chúng tôi đã ghi có vào tk của quý khách đc tính dấu V. ở dưới ghi là biên lai lãi tiền gửi . chi tiết lãi nhập gốc là 855900 ạ .
còn trước đó nữa có 1 tờ sổ phụ /statement
ghi ngày 31/3 /ctnn - dịch vụ phân tích mẫu nợ 116852887 có 0 , số dư 880818928
dep.int.deposit nợ 0 có 855900 số dư 881674828

2 chứng từ 1 cái vnd là ở tháng 3 còn cái usd em hỏi là nó ở tháng 2 ạ
Theo chị hiểu thì mỗi chứng từ là của mỗi nghiệp vụ phát sinh khác nhau. Em đọc kỹ nội dung thì sẽ biết được là gì, không thể hiểu thì hỏi người liên quan đến nghiệp vụ đó. Nếu ngại công khai ở đây thì có thể dùng tin nhắn riêng, gửi hình ảnh, chị sẽ hướng dẫn em cách đọc chứng từ ngân hàng.
 
B

brutal86vn

Trung cấp
7/8/13
61
4
8
39
hà nội
Theo chị hiểu thì mỗi chứng từ là của mỗi nghiệp vụ phát sinh khác nhau. Em đọc kỹ nội dung thì sẽ biết được là gì, không thể hiểu thì hỏi người liên quan đến nghiệp vụ đó. Nếu ngại công khai ở đây thì có thể dùng tin nhắn riêng, gửi hình ảnh, chị sẽ hướng dẫn em cách đọc chứng từ ngân hàng.

trong phòng lúc nào cũng có người nên không tiện em chỉ chờ lúc nào k có ai là chụp thôi
cho em hỏi là em xem cái kê khai thuế quý trước thì người ta cho thuế gtgt đầu vào là mục 1 bên phần mua vào hết .nhưng k hiểu sao có một số hóa đơn gtgt 10% phục vụ công tác ví dụ tiếp khách hay thuê xe lại k đc đưa vào mặc dù nó nằm trong tháng . em tưởng đã là hóa đơn gtgt có thuế mà phuc vụ công việc thì đưa vào hết chứ ạ
hiện tại em kê xong cho quý 1 năm 2015 rồi ( còn mấy hóa đơn chứng từ giao dịch trên em chưa ) nhưng số đã hơn số của người ta lên vài triệu rồi . em ngồi làm thì thấy cái người làm chính trong phòng cũng làm sai k khớp với phần mềm. mà quý trước thì có một số hóa đơn gtgt 10% phục vụ công tác ví dụ tiếp khách hay thuê xe lại k đc đưa vào nên k hiểu thế nào ạ .
 
Viet Huong

Viet Huong

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
28/7/05
3,711
1,390
113
51
TP.HCM
trong phòng lúc nào cũng có người nên không tiện em chỉ chờ lúc nào k có ai là chụp thôi
cho em hỏi là em xem cái kê khai thuế quý trước thì người ta cho thuế gtgt đầu vào là mục 1 bên phần mua vào hết .nhưng k hiểu sao có một số hóa đơn gtgt 10% phục vụ công tác ví dụ tiếp khách hay thuê xe lại k đc đưa vào mặc dù nó nằm trong tháng . em tưởng đã là hóa đơn gtgt có thuế mà phuc vụ công việc thì đưa vào hết chứ ạ
hiện tại em kê xong cho quý 1 năm 2015 rồi ( còn mấy hóa đơn chứng từ giao dịch trên em chưa ) nhưng số đã hơn số của người ta lên vài triệu rồi . em ngồi làm thì thấy cái người làm chính trong phòng cũng làm sai k khớp với phần mềm. mà quý trước thì có một số hóa đơn gtgt 10% phục vụ công tác ví dụ tiếp khách hay thuê xe lại k đc đưa vào nên k hiểu thế nào ạ .
Thế túm lại em đang làm việc ở đó hay đang thực tập?

Nếu DN có một lúc hai loại hàng hoá / dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì những chi phí nào theo dõi / hạch toán riêng được cho phần không chịu thuế thì họ sẽ kê khai vào phần "HHDV không đủ điều kiện khấu trừ thuế" và ngược lại. Còn những chi phí nào phục vụ chung thì sẽ kê khai vào phần dùng chung và sẽ có 01 bảng phân bổ theo tỷ trọng doanh thu.

Thuế GTGT ghi nhận / hạch toán trên phần mềm kế toán và trên báo cáo thuế GTGT hàng tháng có thể sẽ có chênh lệch tạm thời. Sau một khoảng thời gian nào đó, hai con số lại trở về khớp với nhau.

Em nên đọc Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Luật thuế giá trị gia tăng (http://thuvien.webketoan.vn/details.php?file=309) để hiểu rõ hơn. Có gì không hiểu nữa thì lại hỏi tiếp, nhé.
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,115
515
113
Thủ Đô
May mà có bà chụy Viet Huong kiên nhẫn chứ :D
Đọc sơ sơ em thấy bạn này hình như là thực tập hay thử việc?Sao ko hỏi các chị em trong phòng?Cảm giác có cái gì nó không được đàng hoàng, lén lút thì đúng hơn.

Bạn cần hiểu rõ thế này: Khi chuyển tiền đi thanh toán cho nước ngoài sẽ có phát sinh 2 loại phí bao gồm : Phí chuyển tiền và điện phí.
Phí chuyển tiền có phí trong nước và phí ngoài nước. Bạn xem cái lệnh chuyển tiền sẽ có phần dành cho phí ngoài nước- người thụ hưởng chịu hay người chuyển tiền chịu.
Ngoài ra, có cách tính phí chuyển tiền ví dụ : 0.03% x trị giá chuyển...vv.. và bạn xem số tiền người ta cắt trên sổ phụ là biết phí đầu nước ngoài ai chịu.
Còn nữa, trên contract cũng thể hiện phần này, bạn đọc kỹ điều khoản thanh toán sẽ rõ.
 
  • Like
Reactions: brutal86vn
B

brutal86vn

Trung cấp
7/8/13
61
4
8
39
hà nội
Thế túm lại em đang làm việc ở đó hay đang thực tập?

Nếu DN có một lúc hai loại hàng hoá / dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì những chi phí nào theo dõi / hạch toán riêng được cho phần không chịu thuế thì họ sẽ kê khai vào phần "HHDV không đủ điều kiện khấu trừ thuế" và ngược lại. Còn những chi phí nào phục vụ chung thì sẽ kê khai vào phần dùng chung và sẽ có 01 bảng phân bổ theo tỷ trọng doanh thu.

Thuế GTGT ghi nhận / hạch toán trên phần mềm kế toán và trên báo cáo thuế GTGT hàng tháng có thể sẽ có chênh lệch tạm thời. Sau một khoảng thời gian nào đó, hai con số lại trở về khớp với nhau.

Em nên đọc Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Luật thuế giá trị gia tăng (http://thuvien.webketoan.vn/details.php?file=309) để hiểu rõ hơn. Có gì không hiểu nữa thì lại hỏi tiếp, nhé.

không
ý em là có những có hóa đơn gtgt đỏ thuế 10% bình thường như những hóa đơn gtgt thuế 10% khác . thì có cái ví dụ hóa đơn dịch vụ ăn uống phục vụ tiếp khách thì quý 4 năm 2014 em thấy người ta đưa vào bảng kê htkk . nhưng có những hóa đơn dịch vụ ăn uống cũng thuế 10% nhưng người ta lại không đưa vào , một số hóa đơn khác như hóa đơn thuê xe cũng như vậy ..nên em mới thắc mắc . thông tư kia em cũng đọc qua rồi nhưng em không hiểu nên em lên đây hỏi. cty em như quý trước người ta đưa vào mục 1 phần mua vào thì cty em sản xuất hàng bán ra toàn chịu thuế hết .

p/s : em được nhận vào làm nhưng chỉ là học việc thôi . còn cái này trong phòng em có 1 người làm chính . em là đc làm theo sao cho trùng với kết quả người ta làm . nếu chị cảm thấy khó chịu thì k cần trả lời em đâu ạ . chứ như người trong phòng em hơi tí là chê em chậm rồi không linh hoạt nên em hay tìm hiểu trước khi hỏi tránh gây bức xúc trong phòng . còn người ta chuyển cái unikey cũng hỏi em trên dưới 10 lần thì chẳng làm sao . chẳng qua vì người ta làm lâu nên người ta biết chứ cái thuế gtgt , tài sản cố định người ta cũng làm sai lè đầy lần nhưng chả lẽ em cười vào mặt họ .
trước học kế toán tại chức cũng hiểu 1 chút cơ bản nên xin được nhận vào mà thấy người kế toán buồn cười lắm . cứ yếu yếu nhu mì làm sao ấy . hiểu thì k nói còn k hiểu thì hỏi đúng thì nói to còn sai thì tìm cách chống đỡ hic
tóm lại em là ai chị là ai thì chỉ là ảo thôi . em tôn trọng bằng cách ăn nói lịch sự và like mỗi comment rồi nên nếu chị khó chịu thì có thể không trả lời em cũng đc ạ .
 
Sửa lần cuối:
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành viên
Thành viên BQT
4/8/07
4,115
515
113
Thủ Đô
không
ý em là có những có hóa đơn gtgt đỏ thuế 10% bình thường như những hóa đơn gtgt thuế 10% khác . thì có cái ví dụ hóa đơn dịch vụ ăn uống phục vụ tiếp khách thì quý 4 năm 2014 em thấy người ta đưa vào bảng kê htkk . nhưng có những hóa đơn dịch vụ ăn uống cũng thuế 10% nhưng người ta lại không đưa vào , một số hóa đơn khác như hóa đơn thuê xe cũng như vậy ..nên em mới thắc mắc . thông tư kia em cũng đọc qua rồi nhưng em không hiểu nên em lên đây hỏi. cty em như quý trước người ta đưa vào mục 1 phần mua vào thì cty em sản xuất hàng bán ra toàn chịu thuế hết .

p/s : em được nhận vào làm nhưng chỉ là học việc thôi . còn cái này trong phòng em có 1 người làm chính . em là đc làm theo sao cho trùng với kết quả người ta làm . nếu chị cảm thấy khó chịu thì k cần trả lời em đâu ạ . chứ như người trong phòng em hơi tí là chê em chậm rồi không linh hoạt nên em hay tìm hiểu trước khi hỏi tránh gây bức xúc trong phòng . còn người ta chuyển cái unikey cũng hỏi em trên dưới 10 lần thì chẳng làm sao . chẳng qua vì người ta làm lâu nên người ta biết chứ cái thuế gtgt , tài sản cố định người ta cũng làm sai lè đầy lần nhưng chả lẽ em cười vào mặt họ .
trước học kế toán tại chức cũng hiểu 1 chút cơ bản nên xin được nhận vào mà thấy người kế toán buồn cười lắm . cứ yếu yếu nhu mì làm sao ấy . hiểu thì k nói còn k hiểu thì hỏi đúng thì nói to còn sai thì tìm cách chống đỡ hic
tóm lại em là ai chị là ai thì chỉ là ảo thôi . em tôn trọng bằng cách ăn nói lịch sự và like mỗi comment rồi nên nếu chị khó chịu thì có thể không trả lời em cũng đc ạ .
Tự ái thế này thì tự giết bản thân mình trước rồi.
Chúc ngày mới vui. :)
 
  • Like
Reactions: o0o alone o0o
M

minh tuyet22

Guest
10/2/15
14
1
3
33
....
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
B

brutal86vn

Trung cấp
7/8/13
61
4
8
39
hà nội
ôi dời lại còn edit bài của mình nữa .. thật là ha ha mình có làm gì cho các bạn k vui thì mình xin lỗi nhé
 
  • Like
Reactions: o0o alone o0o

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA