Thắc mắc thuế GTGT

  • Thread starter nguyen.tran25
  • Ngày gửi
N

nguyen.tran25

Guest
17/4/15
2
1
3
31
Các anh chị giúp em giải đáp vấn đề này với:
Công ty nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ.

Trong chi phí quản lý doanh nghiệp, tại công ty không tách thuế GTGT để được khấu trừ mà đưa hết vào tài khoản chi phí.

Ví dụ như: Công ty mua văn phòng phẩm trị giá 13.200.000 (chưa bao gồm thuế GTGT 10%). Công ty hạch toán vào tài khoản như sau:
Nợ 642: 14.520.000
Có 111: 14.520.000

(Chứ không phải là:
Nợ 642: 13.200.000
Nợ 133: 13.200.000
Có 111: 14.520.000)

Vậy khi kết thúc kỳ thì mình có thể kết chuyển khoản thuế này mình để được khấu trừ không ạ? Bút toán như vậy có làm ảnh hưởng gì đến việc báo cáo thuế không?
Mong anh chị giúp em.
Em cảm ơn
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
N

nguyenthao8377

Trung cấp
11/4/10
85
31
18
Cầu Giấy - Hà Nội
Sao thế được, công ty hạch toán thuế GTGT theo khấu trừ thì khi kê khai thì phải tách phần thuế và làm tờ khai theo tháng hơạc quý luôn thì số VAT đó mới được khấu trừ, còn không thì chỉ được ghi nhận vào chi phí thôi như vậy công ty bạn sẽ thiệt phần thuế đầu vào thì bán hàng ra không được khấu trừ.
 
  • Like
Reactions: tinhtrieuan
L

loinguyen0902

Guest
12/8/14
17
7
3
31
Hà Nội
thuế gtgt thì không ảnh hưởng đâu bạn, cơ quan thuế dựa trên tờ khai và hóa đơn chứ không cần biết hạch toán trên sổ thế nào đâu, lúc bạn đưa vào tờ khai đúng là ok
 
  • Like
Reactions: tinhtrieuan
N

nguyenthao8377

Trung cấp
11/4/10
85
31
18
Cầu Giấy - Hà Nội
thuế gtgt thì không ảnh hưởng đâu bạn, cơ quan thuế dựa trên tờ khai và hóa đơn chứ không cần biết hạch toán trên sổ thế nào đâu, lúc bạn đưa vào tờ khai đúng là ok
Bạn nhầm rồi họ sẽ căn cứ vào sổ 133 và 333 nữa đấy
 
  • Like
Reactions: tinhtrieuan
vuthitien

vuthitien

Trung cấp
22/10/12
162
52
28
34
long an
Bạn nhầm rồi họ sẽ căn cứ vào sổ 133 và 333 nữa đấy

Sao lại căn cứ vào 133 và 333 nữa bạn?
Khi bạn mua hàng, bạn hạch toán không tách thuế thì bạn thiệt về khoản thuế được khấu trừ này thôi, không thích khấu trừ thuế thì bạn đưa hết số thuế này vào chi phí, chẳng cơ quan thuế nào quản việc này cả. Đúng như bạn @loinguyen0902 nói: là thuế chỉ coi việc bạn kê khai hóa đơn theo tờ khai, đầy đủ hóa đơn đã kê giống tờ khai hay không thôi chứ đâu có bắt tờ hóa đơn GTGT nào bạn cũng phải kê trên bảng kê mua vào.
 
  • Like
Reactions: tinhtrieuan
T

tung33

Trung cấp
17/11/14
142
33
28
35
goo.gl
Sao lại căn cứ vào 133 và 333 nữa bạn?
Khi bạn mua hàng, bạn hạch toán không tách thuế thì bạn thiệt về khoản thuế được khấu trừ này thôi, không thích khấu trừ thuế thì bạn đưa hết số thuế này vào chi phí, chẳng cơ quan thuế nào quản việc này cả. Đúng như bạn @loinguyen0902 nói: là thuế chỉ coi việc bạn kê khai hóa đơn theo tờ khai, đầy đủ hóa đơn đã kê giống tờ khai hay không thôi chứ đâu có bắt tờ hóa đơn GTGT nào bạn cũng phải kê trên bảng kê mua vào.
Theo mình biết thì cán bộ thuế ngoài việc kiểm tra sự hợp lý hóa đơn, chứng từ khi QT thuế, họ có quyền kiểm tra kiểm tra sổ sách kế toán, các tài khoản liên quan đến chi phí ...
 
  • Like
Reactions: tinhtrieuan
vuthitien

vuthitien

Trung cấp
22/10/12
162
52
28
34
long an
Theo mình biết thì cán bộ thuế ngoài việc kiểm tra sự hợp lý hóa đơn, chứng từ khi QT thuế, họ có quyền kiểm tra kiểm tra sổ sách kế toán, các tài khoản liên quan đến chi phí ...

Đúng là thuế có quyền kiểm tra sổ sách, nhưng làm sao họ lại lôi ra cái hóa đơn chi phí mà phạt hay làm khó bạn chỉ vì bạn không kê khai thuế đầu vào? Chả có cơ quan thuế nào làm thế cả. Hóa đơn mua vào hợp lệ của DN, DN không khai thuế đầu vào, mà đưa hết vào chi phí là quyền của DN chứ bạn.
 
  • Like
Reactions: tinhtrieuan
T

thường duy

THÙY DƯƠNG
15/4/15
771
177
43
33
Quảng Bình - Vũng Tàu
Hóa đơn thông thường của hàng mua vào thì không cần kê khai trên HTKK thuế hay sao ạ. Khi bán ra thì DN mình ghi vào HĐ gtgt nên phản ánh thuế, vậy thuế đầu ra mình phải nộp mà thuế đầu vào thì ko được phản ánh hay sao. mọi người giúp mình thắc mắc này với nhé. cảm ơn.
 
  • Like
Reactions: tinhtrieuan
tinhtrieuan

tinhtrieuan

Máy Lạnh Triều An
9/4/15
106
7
18
40
maylanhtrieuan.com
Mình thấy sổ cái tài khoản kế toán cty luôn tách gtgt ra còn gộp như bạn nói và các anh chị thảo luận giờ mình mới được học hỏi.
 
vuthitien

vuthitien

Trung cấp
22/10/12
162
52
28
34
long an
Hóa đơn thông thường của hàng mua vào thì không cần kê khai trên HTKK thuế hay sao ạ. Khi bán ra thì DN mình ghi vào HĐ gtgt nên phản ánh thuế, vậy thuế đầu ra mình phải nộp mà thuế đầu vào thì ko được phản ánh hay sao. mọi người giúp mình thắc mắc này với nhé. cảm ơn.

Chào bạn,
Hóa đơn thông thường còn gọi là hóa đơn trực tiếp, trên hóa đơn này thuế không được tách riêng ra, nên khi mua hàng vào bạn đưa toàn bộ tiền hàng và tiền thuế vào chi phí, còn bán ra bạn tính thuế GTGT bình thường
 
  • Like
Reactions: thường duy
N

nguyenthao8377

Trung cấp
11/4/10
85
31
18
Cầu Giấy - Hà Nội
Hóa đơn thông thường của hàng mua vào thì không cần kê khai trên HTKK thuế hay sao ạ. Khi bán ra thì DN mình ghi vào HĐ gtgt nên phản ánh thuế, vậy thuế đầu ra mình phải nộp mà thuế đầu vào thì ko được phản ánh hay sao. mọi người giúp mình thắc mắc này với nhé. cảm ơn.
Nếu hàng mua vào không chịu thuế thì bán ra cũng không được tính thuế, nếu ko tách được thì phải tính theotỷ lệ DT khi DN kinh doanh hai mặt hàng vừa chịu thuế vừa ko chịu thuế.
 
N

nguyenthao8377

Trung cấp
11/4/10
85
31
18
Cầu Giấy - Hà Nội
Mình thấy sổ cái tài khoản kế toán cty luôn tách gtgt ra còn gộp như bạn nói và các anh chị thảo luận giờ mình mới được học hỏi.
Một số DN họ hạch toán theo PP trực tiếp thì mới gộp VAT còn đã là khấu trừ thì bán ra hay mua vào đều phải tách thuế việc làm này là có lợi cho DN. Nếu gộp thuế thì lựa chọn PP tính thuế trực tiếp luôn cho lành.
 
  • Like
Reactions: tinhtrieuan
N

nguyenthao8377

Trung cấp
11/4/10
85
31
18
Cầu Giấy - Hà Nội
Đúng là thuế có quyền kiểm tra sổ sách, nhưng làm sao họ lại lôi ra cái hóa đơn chi phí mà phạt hay làm khó bạn chỉ vì bạn không kê khai thuế đầu vào? Chả có cơ quan thuế nào làm thế cả. Hóa đơn mua vào hợp lệ của DN, DN không khai thuế đầu vào, mà đưa hết vào chi phí là quyền của DN chứ bạn.
Đúng là quyền của DN, nhưng mình ko hiểu nhiều DN phải xin mới được thuế cho tính thuế theo PP khấu trừ vậy lại thích KK theo PP trực tiếp. Nếu DN thấy hai PP tính thuế đó PP nào cơ lợi cho DN hơn thì chọn. Vậy đã chọn theo PP khấu trừ rồi lại ko tách thuế vậy là sao?
 
N

nguyenthao8377

Trung cấp
11/4/10
85
31
18
Cầu Giấy - Hà Nội
thuế gtgt thì không ảnh hưởng đâu bạn, cơ quan thuế dựa trên tờ khai và hóa đơn chứ không cần biết hạch toán trên sổ thế nào đâu, lúc bạn đưa vào tờ khai đúng là ok
Đã kê khai thuế thì phải hạch toán tách vì khi quyết toán thuế họ sẽ xem chi tiết từng loại sổ và hóa đơn. Còn nếu ko muốn tách thuế thì ko cần kê khai.
 
N

nguyenthao8377

Trung cấp
11/4/10
85
31
18
Cầu Giấy - Hà Nội
Sao lại căn cứ vào 133 và 333 nữa bạn?
Khi bạn mua hàng, bạn hạch toán không tách thuế thì bạn thiệt về khoản thuế được khấu trừ này thôi, không thích khấu trừ thuế thì bạn đưa hết số thuế này vào chi phí, chẳng cơ quan thuế nào quản việc này cả. Đúng như bạn @loinguyen0902 nói: là thuế chỉ coi việc bạn kê khai hóa đơn theo tờ khai, đầy đủ hóa đơn đã kê giống tờ khai hay không thôi chứ đâu có bắt tờ hóa đơn GTGT nào bạn cũng phải kê trên bảng kê mua vào.
Đúng rồi nếu thích thì kê không thích thì thôi, thuế ko hỏi về những HĐ đó. Nhưng họ sẽ hỏi tại sao ko kê thì sẽ trả lời tôi ko thích......
 
T

thường duy

THÙY DƯƠNG
15/4/15
771
177
43
33
Quảng Bình - Vũng Tàu
Chào bạn,
Hóa đơn thông thường còn gọi là hóa đơn trực tiếp, trên hóa đơn này thuế không được tách riêng ra, nên khi mua hàng vào bạn đưa toàn bộ tiền hàng và tiền thuế vào chi phí, còn bán ra bạn tính thuế GTGT bình thường
Giờ thì mình hiểu rồi. \
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA