Thời hạn kê khai hóa đơn GTGT

[member1]

Em mới vào nghề nên vẫn còn non kinh nghiệm, nhờ anh chị giải đáp và tư vấn giúp em trường hợp này:

Công ty A thuộc diện kê khai thuế GTGT theo quý, tháng 12/2014 có hóa đơn đầu vào 0000001 Mua gạch đặc như sau:
- Tiền hàng: 10.000.000 VND
- VAT 10%: 1.000.000 VND
- Tổng cộng tiền: 11.000.000 VND
Công ty A chi trả bằng tiền mặt theo PC ....
Câu hỏi của em là:
1. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT trong tháng 4 này là ngày 20/04 hay ngày 30/04? Nếu là ngày 30/04 thì có được gia hạn sang 02/05 không vì ngày 30/04 và 01/05 là ngày nghỉ.
2. Giả sử đến 10/04/2015 mới phát hiện HĐ 0000001 ở trên trong năm 2014 kế toán quên không hạch toán trong khi BCTC năm 2014 đã nộp cho cơ quan thuế --> không thể hiện chính xác số lượng NVL, số tiền thuế VAT, công nợ với nhà cung cấp thì sang năm 2015 xử lý thế nào?
3. Giả sử HĐ 0000001 đấy đã hạch toán tháng 12/2014 nhưng chưa kê khai vào tờ khai thuế GTGT quý 4/2014, đến quý 1/2015 này cũng quên không kê khai sau khi đã qua thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT của quý 1/2015 thì có được kê khai bổ sung không? Nếu có thì thời hạn kê khai bổ sung và thủ tục như thế nào?

Em cảm ơn.

 

[builan1307]

1.Thời hạn nộp tk quý là ngày 30 tháng đầu quý sau, như vậy quý 1 hạn nộp cuối là ngày 30/04/2015. Việc gia hạn thì phải tới gần ngày đó bạn xem trên trang nhantokhai.gdt.gov.vn
2. theo mình nghĩ hóa đơn này sẽ bổ sung vào chi phí 2015, nếu số thuế không nhiều thì nên hạch toán thẳng vào chi phí không kê khai vat năm 2015.

 

[tuyết võ thị]

Mình cũng giống như bạn, minh có 2 HĐ tháng 12/2014 mình chưa hạch toán và chưa kê khai, sang tháng 1/2015 mình hạch toán và kê khai thuế không biết có sao không nữa.

 

[nguyenthao13]

Em mới vào nghề nên vẫn còn non kinh nghiệm, nhờ anh chị giải đáp và tư vấn giúp em trường hợp này:

Công ty A thuộc diện kê khai thuế GTGT theo quý, tháng 12/2014 có hóa đơn đầu vào 0000001 Mua gạch đặc như sau:
- Tiền hàng: 10.000.000 VND
- VAT 10%: 1.000.000 VND
- Tổng cộng tiền: 11.000.000 VND
Công ty A chi trả bằng tiền mặt theo PC ....
Câu hỏi của em là:
1. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT trong tháng 4 này là ngày 20/04 hay ngày 30/04? Nếu là ngày 30/04 thì có được gia hạn sang 02/05 không vì ngày 30/04 và 01/05 là ngày nghỉ.
2. Giả sử đến 10/04/2015 mới phát hiện HĐ 0000001 ở trên trong năm 2014 kế toán quên không hạch toán trong khi BCTC năm 2014 đã nộp cho cơ quan thuế --> không thể hiện chính xác số lượng NVL, số tiền thuế VAT, công nợ với nhà cung cấp thì sang năm 2015 xử lý thế nào?
3. Giả sử HĐ 0000001 đấy đã hạch toán tháng 12/2014 nhưng chưa kê khai vào tờ khai thuế GTGT quý 4/2014, đến quý 1/2015 này cũng quên không kê khai sau khi đã qua thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT của quý 1/2015 thì có được kê khai bổ sung không? Nếu có thì thời hạn kê khai bổ sung và thủ tục như thế nào?

Em cảm ơn.

Mình xin giải thích cho bạn nhé!
1. Hạn nộp tờ khai tháng sẽ là ngày 20 của tháng tiếp theo, hạn nộp tờ khai của quý là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo như tháng 7 sẽ có 31 ngày còn tháng 4 này là 30/4. Ngày cuối cùng của kỳ kê kê khai mà trùng với ngày lễ hoặc CN thì sẽ được gia hạn còn gia hạn bao nhiêu ngay đến ngày nào thì tùy từng chi cục.
2. Đối với hóa đơn đầu vào bỏ khống chế thời hạn kê khai bạn nhé tức là bạn có thể kê khai bất cứ khi nào miễn trước khi cơ quan thuế xuống thanh tra tại đơn vị. Còn có ảnh hưởng đến BCTC ko thì bạn phải xem lg NVL xuất ra có bị âm ko? Nếu ko ảnh thì ko sao, ko cần phải làm gì nếu ảnh hưởng thì bạn làm 1 phiếu nhập kho để kho ko bị âm và đc lại BCTC.
3.Như đã nói ửo trên. Hóa đơn đầu vào không cần phải kê khai bổ sung nữa chỉ bổ sung cho đầu ra thôi.
Chúc bạn thành công.

 

[Bichtuyen0187]

Mình mới vào làm kế toán vào tháng 1/2015. Người kế toán trước cũng quên kê khai hóa đơn đầu vào tháng 11/2015 (mua cái máy lạnh). Giờ mình đã kê khai thuế cho hóa đơn đó vào tháng 3 rồi. Và sản phẩm đó công ty bảo mình hạch toán đưa vào Công cụ dụng cụ để phân bổ. Chứ không đưa vào chi phí doanh nghiệp.
Theo Bạn mình sẽ bắt đầu phân bổ CCDC từ tháng 3 được không vậy. (Mặc dù máy lạnh đã đưa vào sử dụng từ thang 11 rôì)

thanks

 

[Hương Hoàng Nguyên]

Mình có một vấn đề cần hỏi gấp bạn nào biết thì xin giúp mình với nhé: Trong tháng 1 năm 2015 mình có xuất 2 tờ hóa đơn cho thuê tàu nhưng thời điểm đó do sai sót kế toán quên không lấy hóa đơn đầu vào của tháng 1. Mà bây giờ đã cuối tháng 4, vậy tình huống này được xử lý như thế nào các bạn có thể cho mình lời khuyên được không. và cách giải quyết theo cách đó là theo thông tư hay quyết định nào được không ạ? Xin chân thành cảm ơn các bạn nhiều! Minh đang rất cần.

 

[tamnt07]

Mình mới vào làm kế toán vào tháng 1/2015. Người kế toán trước cũng quên kê khai hóa đơn đầu vào tháng 11/2015 (mua cái máy lạnh). Giờ mình đã kê khai thuế cho hóa đơn đó vào tháng 3 rồi. Và sản phẩm đó công ty bảo mình hạch toán đưa vào Công cụ dụng cụ để phân bổ. Chứ không đưa vào chi phí doanh nghiệp.
Theo Bạn mình sẽ bắt đầu phân bổ CCDC từ tháng 3 được không vậy. (Mặc dù máy lạnh đã đưa vào sử dụng từ thang 11 rôì)

thanks

Bạn hạch toán trong trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau để phân bổ từ tháng sử dụng!

 

[tamnt07]

Mình có một vấn đề cần hỏi gấp bạn nào biết thì xin giúp mình với nhé: Trong tháng 1 năm 2015 mình có xuất 2 tờ hóa đơn cho thuê tàu nhưng thời điểm đó do sai sót kế toán quên không lấy hóa đơn đầu vào của tháng 1. Mà bây giờ đã cuối tháng 4, vậy tình huống này được xử lý như thế nào các bạn có thể cho mình lời khuyên được không. và cách giải quyết theo cách đó là theo thông tư hay quyết định nào được không ạ? Xin chân thành cảm ơn các bạn nhiều! Minh đang rất cần.

Không hiểu ý bạn hỏi là gì, hóa đơn đầu vào ở đây là hóa đơn của cái tàu cho thuê hay hóa đơn đầu vào khác?

 

[ACC4RUM]

Mình xin giải thích cho bạn nhé!
1. Hạn nộp tờ khai tháng sẽ là ngày 20 của tháng tiếp theo, hạn nộp tờ khai của quý là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo như tháng 7 sẽ có 31 ngày còn tháng 4 này là 30/4. Ngày cuối cùng của kỳ kê kê khai mà trùng với ngày lễ hoặc CN thì sẽ được gia hạn còn gia hạn bao nhiêu ngay đến ngày nào thì tùy từng chi cục.
2. Đối với hóa đơn đầu vào bỏ khống chế thời hạn kê khai bạn nhé tức là bạn có thể kê khai bất cứ khi nào miễn trước khi cơ quan thuế xuống thanh tra tại đơn vị. Còn có ảnh hưởng đến BCTC ko thì bạn phải xem lg NVL xuất ra có bị âm ko? Nếu ko ảnh thì ko sao, ko cần phải làm gì nếu ảnh hưởng thì bạn làm 1 phiếu nhập kho để kho ko bị âm và đc lại BCTC.
3.Như đã nói ửo trên. Hóa đơn đầu vào không cần phải kê khai bổ sung nữa chỉ bổ sung cho đầu ra thôi.
Chúc bạn thành công.

Hình như thời hạn nộp tờ khai tháng là ngày thứ 20, tờ khai quý là ngày thứ 30, tờ khai quyết toán năm là ngày thứ 90 chứ??? Vậy nên tháng có 31 ngày thì hạn nộp tờ khai cũng chỉ là ngày 30.
Nếu ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế trùng vào ngày nghỉ thì ngày cuối cùng là ngày làm việc kế tiếp. Mình nhớ là có đọc rất kỹ cài này rồi.

 

[xuantham]

Mình có một vấn đề cần hỏi gấp bạn nào biết thì xin giúp mình với nhé: Trong tháng 1 năm 2015 mình có xuất 2 tờ hóa đơn cho thuê tàu nhưng thời điểm đó do sai sót kế toán quên không lấy hóa đơn đầu vào của tháng 1. Mà bây giờ đã cuối tháng 4, vậy tình huống này được xử lý như thế nào các bạn có thể cho mình lời khuyên được không. và cách giải quyết theo cách đó là theo thông tư hay quyết định nào được không ạ? Xin chân thành cảm ơn các bạn nhiều! Minh đang rất cần.

Nếu bạn gấp hỏi thì cần lập một topic khác về nội dung mình hỏi để được chú ý trả lời chứ không xen ngang vào topic của người khác vì:
1. Bài chen ngang sẽ bị xoá vì vi phạm
2. Người đọc bài sẽ lướt ngang nội dung của bạn hỏi vì không liên quan.

 

[xuantham]

Em mới vào nghề nên vẫn còn non kinh nghiệm, nhờ anh chị giải đáp và tư vấn giúp em trường hợp này:

Công ty A thuộc diện kê khai thuế GTGT theo quý, tháng 12/2014 có hóa đơn đầu vào 0000001 Mua gạch đặc như sau:
- Tiền hàng: 10.000.000 VND
- VAT 10%: 1.000.000 VND
- Tổng cộng tiền: 11.000.000 VND
Công ty A chi trả bằng tiền mặt theo PC ....
Câu hỏi của em là:
1. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT trong tháng 4 này là ngày 20/04 hay ngày 30/04? Nếu là ngày 30/04 thì có được gia hạn sang 02/05 không vì ngày 30/04 và 01/05 là ngày nghỉ.
2. Giả sử đến 10/04/2015 mới phát hiện HĐ 0000001 ở trên trong năm 2014 kế toán quên không hạch toán trong khi BCTC năm 2014 đã nộp cho cơ quan thuế --> không thể hiện chính xác số lượng NVL, số tiền thuế VAT, công nợ với nhà cung cấp thì sang năm 2015 xử lý thế nào?
3. Giả sử HĐ 0000001 đấy đã hạch toán tháng 12/2014 nhưng chưa kê khai vào tờ khai thuế GTGT quý 4/2014, đến quý 1/2015 này cũng quên không kê khai sau khi đã qua thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT của quý 1/2015 thì có được kê khai bổ sung không? Nếu có thì thời hạn kê khai bổ sung và thủ tục như thế nào?

Em cảm ơn.

1. Đã có bạn trả lời
2. Việc bạn giả sử cũng chưa đầy đủ để có câu trả lời chính xác cách xử lý như thế nào được vì:
+ Bạn nêu ra một ví dụ với nghiệp vụ ghi chép thiếu, nhưng số liệu không trọng yếu, nên nếu hướng dẫn xong mà bạn tóm gọn lại cho các trường hợp khác thì nguy hiểm/
+ Giả định bạn hiểu các giá trị khác thì phải xem xét lại đi. Trog trường hợp này do không trọng yếu nên có thể lập bút toán bổ sung để ghi nhận nghiệp vụ này vào năm 2015.
3. Việc kê khai khấu trừ thuế hiện nay không còn giới hạn thời gian kê khai khấu trừ, chỉ yêu cầu là thực hiện kê khai khấu trừ trước khi cơ quan thuế kiểm tra, thanh tra ( bạn @nguyenthao13 chỉ nói thanh tra thôi thì chưa đủ ). Tuy nhiên bạn lưu ý rằng, về thuế GTGT thì được khấu trừ ở thời điểm mình kê khai ( nếu còn đk kê khai), nhưng về chi phí nếu không ghi nhận chi phí đúng kỳ thì sẽ không được tính vào chi phí được trừ ở thời điểm mình kê khai ( tức kê khai tính chi phí vào kỳ kế toán khác).
3b Bạn dùng từ " kê khai bổ sung" có thể gây sự ngộ nhận về thủ tục. Theo từ ngữ kê khai thuế, " Kê khai bổ sung" sẽ có một thủ tục riêng dùng để điều chỉnh sai sót trong kê khai thuế, còn như bạn hỏi thì tôi lại nghỉ bạn muốn nói đến đem tờ hoá đơn chưa kê khai khấu trừ thuế để kê khai khấu trừ- đây không phải là thủ tục kê khai bổ sung. Tôi muốn điều chỉnh bạn một chút xíu về cách dùng từ để khi được tư vấn hoặc khi hỏi nó gần với từ ngữ chuyên môn hơn

 

[tuyết võ thị]

Mua máy lạnh tháng 11/2014 nhưng tháng tháng 3/2015 mới kê khai thuế, máy lạnh đã xuất dùng, bạn vẫn có thể phân bổ được, bạn đến cửa hàng bán máy lạnh xin phiếu xuất kho về hạch toán bình thường nhé.

 

[vanthanhtam]

1. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT trong tháng 4 này là ngày 20
2. Giả sử đến 10/04/2015 mới phát hiện HĐ 0000001 ở trên trong năm 2014 kế toán quên không hạch toán trong khi BCTC năm 2014 đã nộp cho cơ quan thuế --> không thể hiện chính xác số lượng NVL, số tiền thuế VAT, công nợ với nhà cung cấp
Phát hiện hóa đơn chưa kê khai của năm 2014 thì kê khai bổ sung tháng đó của năm 2014, làm lại BCTC, KK bổ sung QT Thuế TNDN năm 2014, chứng từ phat sinh chi phí năm 2014 không được hạch toán sang năm 2015
Nếu không muồn KK bổ sung thuế GTGT thì nhập luôn tiền thuế GTGT vào giá mua NVL

 

[nganxang]

mn cho e hỏi e quên kê khai hóa đơn đầu vào năm 2015, k có thuế vat thì e kê khai vào quý 1/2016 đc k ạ?

 

[Kin7]

mn cho e hỏi e quên kê khai hóa đơn đầu vào năm 2015, k có thuế vat thì e kê khai vào quý 1/2016 đc k ạ?

Được bạn.

 

[tuyetchinh11]

mn cho e hỏi e quên kê khai hóa đơn đầu vào năm 2015, k có thuế vat thì e kê khai vào quý 1/2016 đc k ạ?

Hóa đơn đầu vào không có thuế GTGT thì không cần phải kê khai bạn nhé.

Còn nếu trường hợp hóa đơn có thuế GTGT thì vẫn kê khai vào 2016 bình thường.

 

[nganxang]

Hóa đơn đầu vào không có thuế GTGT thì không cần phải kê khai bạn nhé.

Còn nếu trường hợp hóa đơn có thuế GTGT thì vẫn kê khai vào 2016 bình thường.

dạ! e cảm ơn c ạ! hóa đơn 0% c ạ!