Kế toán đại lý du lịch

[huyenmio]

Kính chào các anh các chị ạ.

Em đang làm lại BCTC của cty từ năm 2012 đến giờ.

Công ty em là đại lý du lịch chuyên bán tour cho khách nước ngoài nên hóa đơn thường xuất khách lẻ vào cuối tháng.Và bên em không tổ chức tour nên sẽ gửi các bên : Khách sạn - nhận được hóa đơn phòng, Gửi nhà hàng - nhận được hóa đơn tiền ăn, Mua vé tàu - nhận được hóa đơn vé, ...

Em đang thắc mắc một só vấn đề như sau ạ:

1.Khi bên e nhận được các hóa đơn phòng, vé, tour du lịch của cty khác... thì em hạch toán như thế nào và vào phần nào ạ.Vì bên em mua dịch vụ thì ko cho qua kho mà cho vào 154 luôn đúng ko ạ. 154 có nên chia theo từng hóa đơn ko ạ hay để chung rồi cuối tháng bốc ra ạ.

2 Bên em nhận tiền thanh toán của khách nước ngoài qua One pay - tổ chức thanh toán quốc tế. Khi tiền về vào TK Ngân hàng, phần diễn giải như sau ạ: T/t T/ung the VISA:CT TNHH TM DL VA DV TIEP BUOC;; MerchNo: 1596202158 Gross Amt: NotOn-Us=11,139,450.00 VND; VAT Amt:11,139,450.00*2.800%/11 = 28,355.00 VND(VAT code:0105770422);Code:1005; SLGD: Not On-Us=1; Ngay 22/04/2015. = > Số tiền vào TK là: 11,139,450 sau khi trừ phí thanh toán quốc tế.- Phí này bên em cũng ko nhận được hóa đơn

=> Vậy em nên hạch toán như thế nào và vào mục nào ạ. Chỉ ghi nhận doanh thu là :11,139,450 còn số phí thanh toán coi như khách hàng phải chịu bỏ qua ko hạch toán được ko aj.

3. Phần chi phí nhân viên tư vấn bán hàng cho khách thì em hạch toán vào 154.Lương rồi cuối tháng phân bổ được ko ạ,

4.Công ty em mua biển quảng cáo tên công ty giá 5tr. E cho vào 242 rồi phân bổ vào 6422 có đúng ko ạ.

5. Các trang thiết bị sử dụng cho phòng kinh doanh bán hàng thì em nên cho vào 154.CPSXC hay cho vào 6421: CHi phí bán hàng.

6. Bên em có bán tour du lịch qua Nhóm mua , Phí hoa hồng môi giới của cty Nhóm mua em nên cho vào TK nào và hạch toán thế nào a.

7. Khách bên em không lấy hóa đơn nên bên kế toán cũ bên em dồn đến cuối tháng mới xuất hóa đơn khách lẻ không lấy hóa đơn. Như vậy có đúng không ạ. Nếu không hợp lý thì bây giờ em phải xử lý thế nào ạ


Em rất mong nhận được sự giúp đỡ của anh chị. Em cám ơn rât nhiều ạ

 

[nguyenthao13]

1. Bạn hạch toán chi phí bình thường theo bộ phận phát sinh, 154 bạn nên theo dõi theo công trình hoặc vụ việc để dễ về sau và cũng biết lãi lỗ sau mỗi dịch vụ.
2. Khi nhận đọc tiền TT thì bạn phải xuất háo đơn hoặc biết trước đúng số tiền thì xuất HĐ trước vài ngày hạch to DT bình thường.
3. Đã là chi phí lg thì còn phân bổ gì nữa, tính theo tháng luôn.
4. Ok nhưng nên đưa 142 thôi giá trị nhỏ.
5.Do bạn cân đối vì bạn làm DV.
6. 6421
7. Với khách thanh toán TM và ko lấy HĐ thì làmvậy nhưng bên bạn có tiền chuyển qua TK nữa mà, nên cần xuất HĐ theo những khoản đó nữa.

 

[huyenmio]

1. Bạn hạch toán chi phí bình thường theo bộ phận phát sinh, 154 bạn nên theo dõi theo công trình hoặc vụ việc để dễ về sau và cũng biết lãi lỗ sau mỗi dịch vụ.
2. Khi nhận đọc tiền TT thì bạn phải xuất háo đơn hoặc biết trước đúng số tiền thì xuất HĐ trước vài ngày hạch to DT bình thường.
3. Đã là chi phí lg thì còn phân bổ gì nữa, tính theo tháng luôn.
4. Ok nhưng nên đưa 142 thôi giá trị nhỏ.
5.Do bạn cân đối vì bạn làm DV.
6. 6421
7. Với khách thanh toán TM và ko lấy HĐ thì làmvậy nhưng bên bạn có tiền chuyển qua TK nữa mà, nên cần xuất HĐ theo những khoản đó nữa.

Dạ em cám ơn chị nhé,
Em còn thắc mắc như sau ạ:
3. Phần lương em có nên phân bổ cho từng hóa đơn không ạ.
7. Vì toàn bộ khách bên em ko lấy hóa đơn mà hàng tháng bên em nhận được khoảng 7,8 khoản thanh toán qua Ngân hàng nên chị kế toán cũ gộp vào và viết một hóa đơn khách lẻ cuối tháng. Chị ấy đã làm vậy từ năm 2012 đến bây giờ.
=> Làm như vậy là không đúng phải không ạ. Cần phải viết hóa đơn cho từng khach một à chị. Bây giờ chị đó làm sai, thì em cần phải xử lý như thế nào bây giờ ạ. Em đang làm lại từ năm 2012 đến giờ ạ.

 

[nguyenthao13]

Dạ em cám ơn chị nhé,
Em còn thắc mắc như sau ạ:
3. Phần lương em có nên phân bổ cho từng hóa đơn không ạ.
7. Vì toàn bộ khách bên em ko lấy hóa đơn mà hàng tháng bên em nhận được khoảng 7,8 khoản thanh toán qua Ngân hàng nên chị kế toán cũ gộp vào và viết một hóa đơn khách lẻ cuối tháng. Chị ấy đã làm vậy từ năm 2012 đến bây giờ.
=> Làm như vậy là không đúng phải không ạ. Cần phải viết hóa đơn cho từng khach một à chị. Bây giờ chị đó làm sai, thì em cần phải xử lý như thế nào bây giờ ạ. Em đang làm lại từ năm 2012 đến giờ ạ.

3. Nếu em thấy tính được lg cho tưng hóa đơn thì làm, nhưng thông thương họ chỉ tính được đơn hàng lớn thôi. Còn những hóa đơn bình thường thì em cứ gộp theo tháng. Túc là cuối tháng em tính lg chung của từng bộ phận rồi chi phí cũng vậy.
7. Bản chất thì ko sai nếu hóa đơn giá trị nhỏ thì làm vậy cũng được rồi em lập 1 cái bảng kê kèm chi tiết từng khách hàng (nếu chị đó chưa lập), chứ giờ làm sao em xuất hóa đơn lại cho 2012 được nữa. Từ bây giờ nếu HĐ lớn thì em nên xuất HĐ độc lập ko thì tổng hợp giống chị ấy, ko sai đâu.

 

[huyenmio]

3. Nếu em thấy tính được lg cho tưng hóa đơn thì làm, nhưng thông thương họ chỉ tính được đơn hàng lớn thôi. Còn những hóa đơn bình thường thì em cứ gộp theo tháng. Túc là cuối tháng em tính lg chung của từng bộ phận rồi chi phí cũng vậy.
7. Bản chất thì ko sai nếu hóa đơn giá trị nhỏ thì làm vậy cũng được rồi em lập 1 cái bảng kê kèm chi tiết từng khách hàng (nếu chị đó chưa lập), chứ giờ làm sao em xuất hóa đơn lại cho 2012 được nữa. Từ bây giờ nếu HĐ lớn thì em nên xuất HĐ độc lập ko thì tổng hợp giống chị ấy, ko sai đâu.

Em cám ơn chị nhiều ạ.
7. Hóa đơn bên em toàn xuất 100tr một cái vào cuối tháng cơ chị ạ, có khi 1 tháng xuất 200tr, 300tr ý ạ. Giá trị lớn ạ. Bây giờ em lập bảng kê theo như chị dẫn vẫn được ạ.

 

[nguyenthao13]

ừ giờ em lập bảng kê theo đúng tổng tiền hóa đơn xuất ra là ok thôi.

 

[huyenmio]

Dạ vâng em cám ơn chị nhiều ạ

ừ giờ em lập bảng kê theo đúng tổng tiền hóa đơn xuất ra là ok thôi.