Mặt hàng không chịu thuế GTGT khi lập hóa đơn xuất bán dòng thuế GTGT gạch bò, kê khai mục 1 - PL 01-1/GTGT
Mình muốn hỏi là khi kê khai lên HTKK có phải phân bổ ví dụ như điện thoại và tiền điện. là cp dùng chung cho mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế. vì vậy có phải phân bổ được khấu trừ thuế theo doanh thu cho 2 loại này không.
Cảm ơn bạn nhiều!Bạn có lập bảng phân bổ bên ngoài rồi điền số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ vào chỉ tiêu 25( mẫu PL 01-04A/GTGT, có thể tra cứu trên mạng mẫu phụ lục này nhé bạn vì trên HTKK mới nhất đã bỏ phụ lục này rồi ).
Theo mình nghĩ, nếu Cty bạn là cty sản xuất thì bạn nên cho HĐ tiền điện vào chi phí sản xuất. N 627, C 111,112. Vì phân bón là mặt hàng không chịu thuế nên những đầu vào liên quan đến phân bón đều không được hoàn thuế
