Giúp định Khoản

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi DIEP VIEN - 001, 5 Tháng tư 2007.

884 lượt xem

  1. DIEP VIEN - 001

    DIEP VIEN - 001 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    My
    Nhờ các anh các chị định khoản giúp em:
    Cty em kinh doanh sản xuất xuất khẩu, hàng tháng em được hoàn một số tiền thuế GTGT.

    1/ Khi có quyết định hoàn thuế của Chi cục thuế và số tiền đó (2 tỉ) đã được chuyển vào tài khoản có của Cty ở ngân hàng. Lúc này định khoản như thế nào?

    2/ Khi Chi cục thuế quyết toán thuế Cty 3 năm ( từ 2002 - 2005) và phát hiện số tiền hoàn thuế GTGT này bị nhầm. Nên Chi cục thuế yêu cầu Cty hoàn trả lại số tiền thuế GTGT đã được hoàn nhầm trong 3 năm đó là 1 tỉ. Cty đã chuyển trả lại bằng tiền gửi ngân hàng 1 tỉ vào tháng 31/2007. Lúc này định khoản như thế nào ( nhờ anh chị giải thích dùm tại sao định khoản như vậy)

    3/ Đồng thời Chi cục thuế cũng phạt cty một khoản tiền vì hoàn thuế nhầm đó là 400,000 đồng. Cty cũng đã nộp tiền phạt này bằng tiền gửi ngân hàng. cho em hỏi các anh chị tiền phạt này có được tính vào chi phí không? Nếu giả sử có một khoản phạt không được tính vào chi phí, thì số tiền đó xem như các thành viên của Cty tự bỏ tiền túi ra nộp và không dính dáng gì đến định khoản phải không ( Cty chỉ có một hệ thống kế toán - kế toán thuế và nội bộ là một)? Nếu không được tính vào chi phí mà cty nộp số tiền đó bằng chuyển khoản thì định khoản như thế nào?

    4/ Khi kiểm tra quyết toán xong Cty lãi một khoản tiền ( không như lỗ đã báo cáo cuối năm 2005 là 300 triệu) nên phải nộp bổ sung một khoản thuế TNDN là 5 triệu. Cty đã nộp vào tháng 01/2007.Lúc này định khoản như thế nào?

    Cty quyết toán vào thời điểm cuối năm 2006. Trong báo cáo tài chính năm 2006 Cty vẫn giữ nguyên số lỗ 300 triệu của cuối năm 2005 chuyển sang.Năm 2006 lãi 400 triệu. Lúc này khi nộp bổ sung thuế TNDN này định khoản như thế nào?

    5/ Giả sử năm 2006 cty lãi 400 triệu (tức số dư lũy kế có TK 421.2 tháng 12 là 400triệu), thì thuế TNDN 28% phải nộp là 112 triệu. Vậy có thể định khoản luôn số thuế TNDN phải nộp là
    Nợ 421.2: 112 tr
    Có 333.4 : 112 tr
    (Không sử dụng tài khoản chi phí thuế thu nhập). Nếu như những năm về trước có định khoản như vậy được không?

    Lúc này số lãi sẽ giãm xuống bớt còn 288 tr !? Định khoản như vậy có đúng không ( Chắc chắn là sai phải không các anh chị). Mong chỉ giúp!

    Cảm ơn nhiều!
     
    #1

Chia sẻ trang này