Giao khoán cho cty khác và cách tính thuế GTGT và hạch toán

[taidang153]

Chào các anh chị, em đang cần giúp đỡ trường hợp sau. Cty em làm về tư vấn và thuế GTGT loại hình này là 10%. Cty em muốn nhận hợp đồng tư vấn cho cty A với giá 100tr và VAT 10tr , nhưng không thực hiện mà mướn 1 công ty B hoàn thành dịch vụ này với giá 80tr VAT 8tr để hương chênh lệch . Vậy cho em hỏi cần những chứng từ gì và phần 88tr khi cty B xuất hoá đơn thì nên ghi như thế nào và có được xem là chi phí đầu vào của doanh thu 110tr hay không và có được khấu trừ thuế GTGT giữa 10tr và 8tr không, và nhờ các anh chị chỉ giúp em hạch toán nghiệp vụ này. Xin cảm ơn các anh chị.

 

[taidang153]

Mọi người ai giúp em với!

 

[Trinh Lam]

Cty em phải là đơn vị tính thuế theo PP khấu trừ.
Trước tiên em phải có hoàn chỉnh 02 hợp đồng ( HĐ 100 triệu và HĐ 80 triệu ).
Hóa đơn đầu ra 100 triệu em xuất cho khách hàng thì cty em được khấu trừ của hóa đơn 80 triệu đầu vào khi Cty B ( khấu trừ ) xuất hóa đơn GTGT cho cty em.
Ngoài ra các hóa đơn GTGT về phí điện, nước, VVP,... cũng được khấu trừ trong kỳ tính thuế.
Chào em.

 

[taidang153]

Cty em phải là đơn vị tính thuế theo PP khấu trừ.
Trước tiên em phải có hoàn chỉnh 02 hợp đồng ( HĐ 100 triệu và HĐ 80 triệu ).
Hóa đơn đầu ra 100 triệu em xuất cho khách hàng thì cty em được khấu trừ của hóa đơn 80 triệu đầu vào khi Cty B ( khấu trừ ) xuất hóa đơn GTGT cho cty em.
Ngoài ra các hóa đơn GTGT về phí điện, nước, VVP,... cũng được khấu trừ trong kỳ tính thuế.
Chào em.

trước tiên em xin cảm ơn chị đã giúp em, em đưa ví dụ như sau cho rõ tại em còn lấn cấn chỗ viết hoá đơn. Giả sữ hợp đồng 100tr với số HĐ là 01/2015 thì khi em xuất hoá đơn em ghi là Phí dịch vụ tư vấn abc theo HĐ số 01/2015. Vậy khi bên em thuê để tư vấn lại khách hàng với HĐ số 02/2015 thì hoá đơn họ xuất cho em nên ghi loại hàng hoá là thế nào ạ. Chẳng lẽ họ vận ghi là Phí dịch vụ tư vấn abc theo HĐ số 02.2015 em thấy nó không phù hợp cho lắm. Vì cty em có 2 loại hình 1 là đào tạo không có thuế GTGT 2 là tư vấn có thuế GTGT nên em cần làm rõ mắt hàng mua vào sử dung cho loai hinh bán ra nào.