Rủi ro gian lận và kiểm soát gian lận trong doanh nghiệp

[Daisy Cao]

Mình đang quan tâm đến vấn đề rủi ro gian lận và kiểm soát gian lận trong doanh nghiệp. Anh/Chị nào biết thông tin hoặc tài liệu nào hay chia sẻ giúp mình với nhé. Thanks

 

[ketoanico]

Anh chị ơi, cho em hỏi chút ạ, bên em đang chuẩn bị thuê một căn nhà cho nhân viên người nước ngoài, không biết chi phí thuê nhà có được tính vào chi phí trên báo cáo thuế không ạ? các chi phí khác như internet, điện nước nữa ạ?
Em cảm ơn nhiều ạ!

 

[die_hard]

bạn đang hỏi thuế gì? nếu là VAT thì yêu cầu có HĐ hợp lệ là được thôi

 

[ketoanico]

bạn đang hỏi thuế gì? nếu là VAT thì yêu cầu có HĐ hợp lệ là được thôi

Dạ tại vì, thủ tục thuê người lao động nước ngoài rát phức tạp, bên em không thể làm các thủ tục đó, mà Visa của họ chỉ là Visa du lịch thui.

 

[nguoihung1011]

Bạn cần nói rõ thuế nào? Mình nghĩ trong trường hợp của bạn, có lẽ sẽ phát sinh tối đa 03 loại thuế: VAT, TNDN và TNCN
Thứ nhất, thuế VAT: Bạn cần có: Hợp đồng thuê nhà hợp pháp, hóa đơn hợp pháp. Bạn lưu ý, nếu bên cho thuê là công ty thì công ty này ngoài việc có quyền sở hữu cần có chức năng cho thuê văn phòng bạn nhé, còn nếu là cá nhân thì cần chứng minh được quyền sở hữu và yêu cầu cơ quan thuế xuất hóa đơn từng lần=> Lúc đó, bạn kê khai bình thường, để được khấu trừ thì bạn lại phải chú ý đến vấn đề thanh toán qua ngân hàng, và trong hạn thanh toán theo hợp đồng nhé. Về phần điện nước nếu hóa đơn mang tên công ty bạn thì vấn đề không có gì, còn không thì không được kê khai (đương nhiên).
Thứ hai, thuế TNDN: Chi phí này liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, có hóa đơn, chứng từ hợp pháp và có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (nếu hóa đơn trên 20 triệu bao gồm cả thuế) thì được trừ. Về phần điện nước nếu hóa đơn mang tên công ty bạn thì không nói làm gì, nếu hóa đơn mang tên chủ nhà bạn vẫn có thể được tính chi phí tính thuế nếu có Bảng kê theo mẫu số 02/TNDN ban hành kèm TT78.
Thứ ba, thuế TNCN: nếu trong hợp đồng lao động không đề cập tới khoản chi phí thuê nhà chi trả hộ cho người lao động thì người lao động không liên quan gì. Ngược lại, nếu hợp đồng có nêu vấn đề chi trả cho người nước ngoài bao gồm cả phần chi phí thuê nhà thì Khoản tiền thuê nhà do đơn vị sử dụng lao động trả hộ tính vào thu nhập chịu thuế theo số thực tế trả hộ nhưng không vượt quá 15% tổng thu nhập chịu thuế (chưa bao gồm tiền thuê nhà) tại công ty.
Chuc ketoaico thành công

 

[nguoihung1011]

Mình đang quan tâm đến vấn đề rủi ro gian lận và kiểm soát gian lận trong doanh nghiệp. Anh/Chị nào biết thông tin hoặc tài liệu nào hay chia sẻ giúp mình với nhé. Thanks

Bạn google search mô hình kiểm soát COSO nhé, tham khảo thêm Chuẩn mực kiểm toán 240 - Gian lận và sai sót; CM 400 - Đánh giá rủi ro và kiểm soát nội bộ;

 

[Nguyên San]

Theo TT 96/2015/TT-BTC ngày 24/6/2015, hiệu lực từ 6/8/2015 về T.TNDN thì trường hợp thuê nhà sẽ không cần lập bảng kê 02/TNDN theo TT78 nữa nhé bạn Ketoanico.
Người lao động nước ngoài thì phải làm work permit đó bạn, chứ chỉ có visa du lịch không thì không được.

 

[Hong Em]

Liên quan đến vấn đề thuê văn phòng. Em có câu hỏi nhờ anh/chị tư vấn giúp em với:
Bên em có thuê văn phòng của cá nhân A, có HĐ thuê văn phòng được công chứng, hàng quý Anh A có xuất hóa đơn và bên em thanh toán qua ngân hàng bình thường. Tuy nhiên có vấn đề phát sinh tiền điện mấy tháng cuối năm 2014 do bên cho thuê họ trả, giờ họ muốn bên em thanh toán lại cho họ, mà khổ nỗi là cá nhân Anh A không xuất được hóa đơn này mà hóa đơn tiền điện bên Điện lực xuất cho Bên cho thuê lại đứng tên Công ty (do cá nhân Anh A làm Giám Đốc). Giờ em không biết bằng cách nào mà thanh toán tiền điện cho Bên cho thuê được?

 

[Kin7]

Liên quan đến vấn đề thuê văn phòng. Em có câu hỏi nhờ anh/chị tư vấn giúp em với:
Bên em có thuê văn phòng của cá nhân A, có HĐ thuê văn phòng được công chứng, hàng quý Anh A có xuất hóa đơn và bên em thanh toán qua ngân hàng bình thường. Tuy nhiên có vấn đề phát sinh tiền điện mấy tháng cuối năm 2014 do bên cho thuê họ trả, giờ họ muốn bên em thanh toán lại cho họ, mà khổ nỗi là cá nhân Anh A không xuất được hóa đơn này mà hóa đơn tiền điện bên Điện lực xuất cho Bên cho thuê lại đứng tên Công ty (do cá nhân Anh A làm Giám Đốc). Giờ em không biết bằng cách nào mà thanh toán tiền điện cho Bên cho thuê được?

Cái này bạn nên xử lý nội bộ nhé.
Vấn đề này ko thể hợp lệ chứng từ theo cách chính đạo được.

 

[Hong Em]

Vâng ah, để em xem lại xem sao ah, em cảm ơn anh/chị nhiều