Nộp thuế GTGT của HĐ bị loại và tính phạt chậm nộp

[apollohdd]

Công ty mình Q1/2014 có 1 hóa đơn không hợp lệ, đến cuối năm 2014 kiểm toán phát hiện và loại Hóa đơn đó. Đến Q1.2015 bên mình làm tờ khai bổ sung.
Q1.2014 bên mình vẫn còn được khầu trừ thuế vậy mình có phải đóng thuế GTGT của HĐ đó hay không. Nếu có, mức phạt chậm nộp tính từ thời điểm nào?

 

[nhanchia]

Công ty mình Q1/2014 có 1 hóa đơn không hợp lệ, đến cuối năm 2014 kiểm toán phát hiện và loại Hóa đơn đó. Đến Q1.2015 bên mình làm tờ khai bổ sung.
Q1.2014 bên mình vẫn còn được khầu trừ thuế vậy mình có phải đóng thuế GTGT của HĐ đó hay không. Nếu có, mức phạt chậm nộp tính từ thời điểm nào?

Nếu Q1/2014 đã loại HĐ đó ra mà chưa tới mức phải nộp(còn được KT chuyển kỳ sau) thì không phải nộp gì cả-Đã làm tờ khai bổ sung vào Q1/2015 là điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ của kỳ trước(chỉ tiêu [37]) thì OK rồi, không còn gì phải lăn tăn nữa !

 

[chudinhxinh]

- Lập lại tờ khai thuế GTGT bổ sung điều chỉnh giảm thuế GTGT, số tiền thuế GTGT đầu vào giảm này tương ứng với chỉ tiêu giảm số thuế được khấu trừ ở Q1/2015 chỉ tiêu [37] của tờ khai chính thức quý 1/2015 phát hiện sai => không phát sinh thuế GTGT phải đóng thì ko cần phải lo lắng

- Nếu điều chỉnh lại thì điều chỉnh lại cả sổ sách kế toán liên quan đến hóa đơn không hợp lệ này nếu đã đưa vào chi phí tính thuế năm 2014 của báo cáo tài chính thì bạn phải điều chỉnh lại tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2014 nếu phát sinh thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp => Nộp tiền thuế phát sinh + 0.05%ngày x tiền thuế PS nộp chậm

- Làm sẵn bản giải trình lý do sai lý do nộp lại sau này kế toán mới vào kế nhiệm còn biết mà lần hoặc lúc bạn thanh tra thuế cũng còn biết mà giải trình lý do bạn nộp lại