Điều chỉnh tăng LN sau khi đã nộp BCTC năm

[kokomi]

HI cả nhà,

Nhờ cả nhà tư vấn giúp mình trường hợp này:

Bên mình phát hiện có sai sót trong hạch toán năm 2014 làm tăng tk 632 khoảng 38tr.
Bây giờ đang định điều chỉnh lại BCTC năm 2014, giảm giá vốn => LN tăng => thuế TNDN phải nộp tăng khoảng 8.3tr và chịu phạt nộp châm.

MÌnh muốn hỏi:

- Năm 2014 bên mình đóng dư thuế TNDN, do đó không phải nộp bsung thêm tiền thuế TNDN nữa. Vậy giờ có bị phạt nộp chậm k?
- Bên mình nộp tờ khai qua Taxonline, ANh /Chị vui lòng hướng dẫn giúp mình thủ tục và quy trình nộp BCTC điều chỉnh này với.

Cảm ơn và chúc sức khỏe mọi người!

 

[diemnguyenou]

- Năm 2014 bên mình đóng dư thuế TNDN, do đó không phải nộp bsung thêm tiền thuế TNDN nữa. Vậy giờ có bị phạt nộp chậm k?=> Không, đó là lý do công ty mình lúc nào cũng nộp thừa ra 1 ít thuế để khi thuế kiểm tra thì không phải phạt nộp chậm nữa or là phạt nộp chậm ít đi
- Bên mình nộp tờ khai qua Taxonline, ANh /Chị vui lòng hướng dẫn giúp mình thủ tục và quy trình nộp BCTC điều chỉnh này với. => Bạn ko cần thủ tục gì hết. Bạn gửi lại BCTC nó sẽ tự động điều chỉnh là số lần nộp: 2. Thuế sẽ lấy lần nộp mới nhất này.
Đối với TK QTT TNDN thì bạn làm tờ khai bổ sung trên HTKK, nó sẽ có thêm 1 phụ lục KHBS nữa. Phần lý do bạn ghi rõ là giảm giá vốn... gì đó. Sau đó gửi qua Taxonline như gửi tờ khai bình thường.

 

[nguoihung1011]

Mình không đồng ý với ý thứ nhất của bạn diemnguyeou, việc bị phạt chậm nộp là tuân theo Luật quản lý thuế, nếu sau điều chỉnh số thuế còn phải nộp cao hơn lần trước thì chắc chắn bị phạt, cứ 0,05% ngày trên số tiền thuế chậm nộp, còn việc có phải nộp thêm hay không thì khi đó mới nói đến chuyện trước đó bạn nộp thừa bao nhiêu và số tiền bị phạt bao nhiêu.

 

[diemnguyenou]

Mình không đồng ý với ý thứ nhất của bạn diemnguyeou, việc bị phạt chậm nộp là tuân theo Luật quản lý thuế, nếu sau điều chỉnh số thuế còn phải nộp cao hơn lần trước thì chắc chắn bị phạt, cứ 0,05% ngày trên số tiền thuế chậm nộp, còn việc có phải nộp thêm hay không thì khi đó mới nói đến chuyện trước đó bạn nộp thừa bao nhiêu và số tiền bị phạt bao nhiêu.

Bạn tham khảo công văn này xem sao: http://thuvienphapluat.vn/archive/C...15-tinh-tien-cham-nop-tien-thue-vb273696.aspx