tiền tạm ứng thi công

[ngothily91]

Ngày 9/4 công ty mình nhậ được khoản tiền là 7,150,000 với nội dung trên phiếu chi của công ty bên kia là "Tiền ứng thi công tại tầng 8 tòa nhà VIT".
Mình đọc về phần tạm ứng công trình thì khoản này mình phải để trên 131, sau đó khi công trình hoàn thành thì sẽ quyết toán toàn bộ công trình.
Nhưng vấn đề bên công ty mình là sau khi nhận được khoản tạm ứng này bên mình có thi công nhưng khi chưa thi công xong thì bên kia k cho bên mình làm tiếp nữa (vì lý do là làm chậm).
Vậy thì số tiền kia mình cho vào 5113 đươck k hay vẫn để trên 131?

 

[Viet Huong]

Ngày 9/4 công ty mình nhậ được khoản tiền là 7,150,000 với nội dung trên phiếu chi của công ty bên kia là "Tiền ứng thi công tại tầng 8 tòa nhà VIT".
Mình đọc về phần tạm ứng công trình thì khoản này mình phải để trên 131, sau đó khi công trình hoàn thành thì sẽ quyết toán toàn bộ công trình.
Nhưng vấn đề bên công ty mình là sau khi nhận được khoản tạm ứng này bên mình có thi công nhưng khi chưa thi công xong thì bên kia k cho bên mình làm tiếp nữa (vì lý do là làm chậm).
Vậy thì số tiền kia mình cho vào 5113 đươck k hay vẫn để trên 131?

Có thi công nhưng chậm tiến độ thì bị đình chỉ thi công => Có phát sinh chi phí => Phần tạm ứng này nếu không bị hoàn lại thì cứ xuất hoá đơn GTGT, sau đó tập hợp chi phí phát sinh để xác định KQSXKD cho hạng mục này bình thường. Kế toán nhớ lưu trữ các chứng từ chứng minh bị chủ đầu tư huỷ HĐ hay đình chỉ thi công.

 

[ngothily91]

Có thi công nhưng chậm tiến độ thì bị đình chỉ thi công => Có phát sinh chi phí => Phần tạm ứng này nếu không bị hoàn lại thì cứ xuất hoá đơn GTGT, sau đó tập hợp chi phí phát sinh để xác định KQSXKD cho hạng mục này bình thường. Kế toán nhớ lưu trữ các chứng từ chứng minh bị chủ đầu tư huỷ HĐ hay đình chỉ thi công.

Nếu bên kia k yêu cầu phải xuất hóa đơn và k bắt mình hoàn lại khoản tạm ứng này thì e hạch toán là Nợ 111/Có 5113 được k ạ?
Bên e mới chỉ có Phiếu chi của công ty kia chứ cũng chưa nhận được hợp đồng với bên kia.

 

[HUYNH NGOC VINH]

Nếu bên kia k yêu cầu phải xuất hóa đơn và k bắt mình hoàn lại khoản tạm ứng này thì e hạch toán là Nợ 111/Có 5113 được k ạ?
Bên e mới chỉ có Phiếu chi của công ty kia chứ cũng chưa nhận được hợp đồng với bên kia.

1/ Nếu từ khi nhận tạm ứng, bên bạn thi công vượt số tiền ứng thì bạn sẽ xuất hoá đơn theo tổng số khối lượng hoàn thành (phải có biên bản ghi nhận, kèm theo các chứng từ bên chủ đầu tư huỷ HĐ hoặc đình chỉ thi công để bên kia chuyển tiền thêm)
2/ Nếu số tiền thi công nhỏ hơn tạm ứng, bên chủ đầu tư không yêu cầu xuất hoá đơn (tiền tạm ứng bạn nhận tiền mặt):
a/ Nếu các hoá đơn chi phí cho công trình bạn đã báo cáo thuế GTGT, bạn vẫn phải xuất hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ là bên mua không nhận hoá đơn và lưu lại.
b/ Nếu các hoá đơn chi phí bạn chưa báo cáo thuế GTGT thì bạn không định khoản gì hết, không báo cáo thuế GTGT các hoá đơn chi phí luôn.
c/ Nếu bạn đã báo cáo thuế GTGT các hoá đơn chi phí đó mà không muốn xuất hoá đơn cho công trình này, thì các vật tư đó phải được đưa vào công trình khác đang thi công cùng thời điểm hoá đơn vật tư mua về ( nếu nằm trong định mức cho phép)

Bạn không thể định khoản nợ 111/ Có 5113 khi không có hoá đơn xuất ra, chứng từ đâu để bạn định khoản như vậy? Bạn chỉ được định khoản bất kỳ cái gì khi có đầy đủ chứng từ chứng minh.

 

[Viet Huong]

Nếu bên kia k yêu cầu phải xuất hóa đơn và k bắt mình hoàn lại khoản tạm ứng này thì e hạch toán là Nợ 111/Có 5113 được k ạ?
Bên e mới chỉ có Phiếu chi của công ty kia chứ cũng chưa nhận được hợp đồng với bên kia.

Nên kiểm tra với BP kinh doanh / kỹ thuật hay GĐ để biết về kết quả cuối cùng của hạng mục này để xử lý trọn vẹn. Nếu không phải hoàn lại số tiền đó thì xuất hoá đơn GTGT - Khách không nhận hoá đơn thì không xé liên 2 khỏi cùi => Hạch toán DT và tập hợp chi phí, kê khái thuế GTGt bình thường.

 

[ngothily91]

1/ Nếu từ khi nhận tạm ứng, bên bạn thi công vượt số tiền ứng thì bạn sẽ xuất hoá đơn theo tổng số khối lượng hoàn thành (phải có biên bản ghi nhận, kèm theo các chứng từ bên chủ đầu tư huỷ HĐ hoặc đình chỉ thi công để bên kia chuyển tiền thêm)
2/ Nếu số tiền thi công nhỏ hơn tạm ứng, bên chủ đầu tư không yêu cầu xuất hoá đơn (tiền tạm ứng bạn nhận tiền mặt):
a/ Nếu các hoá đơn chi phí cho công trình bạn đã báo cáo thuế GTGT, bạn vẫn phải xuất hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ là bên mua không nhận hoá đơn và lưu lại.
b/ Nếu các hoá đơn chi phí bạn chưa báo cáo thuế GTGT thì bạn không định khoản gì hết, không báo cáo thuế GTGT các hoá đơn chi phí luôn.
c/ Nếu bạn đã báo cáo thuế GTGT các hoá đơn chi phí đó mà không muốn xuất hoá đơn cho công trình này, thì các vật tư đó phải được đưa vào công trình khác đang thi công cùng thời điểm hoá đơn vật tư mua về ( nếu nằm trong định mức cho phép)

Bạn không thể định khoản nợ 111/ Có 5113 khi không có hoá đơn xuất ra, chứng từ đâu để bạn định khoản như vậy? Bạn chỉ được định khoản bất kỳ cái gì khi có đầy đủ chứng từ chứng minh.

Vậy thì bây giờ khi mình mới chỉ có phiếu chi của công ty bên kia thì mình sẽ để lại và k hạch toán gì à?
Vì khoản mục này mình cũng chưa báo cáo thuế (mới phát sinh vào tháng 4).

 

[HO Anh Hue]

Ngày 9/4 công ty mình nhậ được khoản tiền là 7,150,000 với nội dung trên phiếu chi của công ty bên kia là "Tiền ứng thi công tại tầng 8 tòa nhà VIT".
Mình đọc về phần tạm ứng công trình thì khoản này mình phải để trên 131, sau đó khi công trình hoàn thành thì sẽ quyết toán toàn bộ công trình.
Nhưng vấn đề bên công ty mình là sau khi nhận được khoản tạm ứng này bên mình có thi công nhưng khi chưa thi công xong thì bên kia k cho bên mình làm tiếp nữa (vì lý do là làm chậm).
Vậy thì số tiền kia mình cho vào 5113 đươck k hay vẫn để trên 131?

Theo mình:
- Khi bên A yêu cầu B ( dừng thi công ) bao giờ cũng có văn bản, tiếp đó 2 bên tập trung xác định khối lượng B đã hoàn thành, xác định công nợ phải thu, phải trả cho mỗi bên ....
- Kế toán căn cứ vào đó để xác định DT, viết HĐ bán ra và HT công nợ ...
Bạn hỏi GĐ, bộ phận kỹ thuật để có tài liệu này. Nếu bước bước này chưa làm thì bạn cứ chờ.
Việc tập hợp chi phí bạn vẫn làm bình thường ( kễ cã sau khi có thông báo dừng ) miễn là hợp lý, hợp lệ.