Chi phí không được khấu trừ và không được đưa vào chi phí

[Kim Vĩ Khuê]

Chào mọi người.
mọi người cho em hỏi ngày 19/02/2015 bên em có hóa đơn đầu vào trên 20 triệu 32.500.000 đ bên em đã trả bằng tiền mặt, theo quy định từ ngày 02/08/2014 trở đi nếu thanh toán bằng tiền mặt thì sẽ không được đưa vào chi phí lẫn không được khấu trừ thuế, mà bên bán lại không chịu hợp tác vì họ có sích mích cải cọ với người đi mua hàng sau đó ( nói chung là họ không giúp mình) . vậy hóa đơn này bên em phải xữ lý sao để được đưa vào chi phí đây ạ vì số tiền cũng khá lớn.
Mong các anh chị nhiệt tình giúp đở.

 

[aavvnguyen]

Chào mọi người.
mọi người cho em hỏi ngày 19/02/2015 bên em có hóa đơn đầu vào trên 20 triệu 32.500.000 đ bên em đã trả bằng tiền mặt, theo quy định từ ngày 02/08/2014 trở đi nếu thanh toán bằng tiền mặt thì sẽ không được đưa vào chi phí lẫn không được khấu trừ thuế, mà bên bán lại không chịu hợp tác vì họ có sích mích cải cọ với người đi mua hàng sau đó ( nói chung là họ không giúp mình) . vậy hóa đơn này bên em phải xữ lý sao để được đưa vào chi phí đây ạ vì số tiền cũng khá lớn.
Mong các anh chị nhiệt tình giúp đở.

Trường hợp này bạn đã không thương lượng được với bên bán , thanh toán 35tr bằng tiền mặt thì không còn cách nào để đưa vào chi phí đâu .
Thân!

 

[HO Anh Hue]

Chào mọi người.
mọi người cho em hỏi ngày 19/02/2015 bên em có hóa đơn đầu vào trên 20 triệu 32.500.000 đ bên em đã trả bằng tiền mặt, theo quy định từ ngày 02/08/2014 trở đi nếu thanh toán bằng tiền mặt thì sẽ không được đưa vào chi phí lẫn không được khấu trừ thuế, mà bên bán lại không chịu hợp tác vì họ có sích mích cải cọ với người đi mua hàng sau đó ( nói chung là họ không giúp mình) . vậy hóa đơn này bên em phải xữ lý sao để được đưa vào chi phí đây ạ vì số tiền cũng khá lớn.
Mong các anh chị nhiệt tình giúp đở.

Theo kế toán thì số tiền thuế không được khấu trừ được tính vào giá mua ( Chi phí KT ) Khi tính thuế TNDN thì loại trừ toàn bộ.
Theo mình thì đây là 1 QĐ chưa hợp lý: Vì DN không chuyển khoản mà loại CP mua HH ra khi tính thuế TNDN trong lúc chấp nhận DT và thuế đầu ra khi DN bán HH đó. Ví dụ:
DN mua 1 loại HH 100 tr thuế GTGT 10 tr vì không chuyển khoản nên nhập kho giá 110 tr. DN bán ra giá 150 tr thuế VAT phải nộp 15 tr ( Thuế chấp nhận DT = 150 tr, thuế đầu ra = 15 tr ) nhưng không chấp nhận chi phí 110 tr nên DN phải nộp thuế TNDN = 150 tr x % ..