Định khoản thuế TNDN năm trước

[suka-2015]

Cả nhà cho e hỏi e định khoản tiền nộp thuế TNDN năm 2012, 2013 vào NKC của 2014 như này đúng ko?

08/04	Thuế TNDN phải nộp năm 2012,2013	821	11,940,419
08/04	Thuế TNDN phải nộp năm 2012,2013	3334		11,940,419
08/04	Nộp quyết toán thuế TNDN 2012, 2013	3334	11,940,419
08/04	Nộp quyết toán thuế TNDN 2012, 2013	111		11,940,419

[TBODY] [/TBODY]

 

[Hien]

Cả nhà cho e hỏi e định khoản tiền nộp thuế TNDN năm 2012, 2013 vào NKC của 2014 như này đúng ko?

08/04	Thuế TNDN phải nộp năm 2012,2013	821	11,940,419
08/04	Thuế TNDN phải nộp năm 2012,2013	3334		11,940,419
08/04	Nộp quyết toán thuế TNDN 2012, 2013	3334	11,940,419
08/04	Nộp quyết toán thuế TNDN 2012, 2013	111		11,940,419

[TBODY] [/TBODY]

Thuế TNDN truy thu của các năm trước hạch toán trực tiếp giảm Lợi nhuận chưa phân phối mà không tính vào Chi phí thuế của năm quyết toán thuế. Các khoản tiền phạt thì hạch toán vào chi phí của năm cơ quan thuế quyết toán.

 

[Green0410]

- Truy thu thuế TNDN phải nộp (thanh tra quyết toán): N421/C3334
- Đi nộp tiền thuế: N3334/C111,112
- Phạt chậm nộp thuế: N811/C111,112 (cuối năm loại trừ khi xác định thuế TNDN)